I Zborovská 11 150 21 Praha 5 SpZn: SZ 070288/2012/KUSK Čj.: 000315/2013/KUSK Stejnopis č.u Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce DOUBRAVIČKA Ič: 00509388 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: • 6.5.2013 na základě zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Doubravička 23 294 30 Dolní Cetno Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolor: Zdeňka Linková Mgr.Jarmila Paj rová Zástupci obce: XXXXXXXX XXXXXX - starosta Předmět prezkoumání je vymezen ustanovením § X zák.Č.42012004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období r.2012.A.Přezkoumané písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria • na rok 2012 schválena zastupitelstvem obce dne 10.12.2011 (průměrné čerpání měsíčně z roku 2011) Rozpočtový výhled • na roky 2010 - 2013 dne 14.11.2010 ávrh rozpočtu • zveřejněn od 1.3.2012 do 19.3.2012 Schválený rozpočet • zastupitelstvem obce dne 18.3.2012jako vyrovnaný v paragrafovém členění Rozpočtová opatření • schválena zastupitelstvem obce: • Č.1 dne 5.5.2012 • Č.2 dne 4.8.2012 • Č.3 dne 6.10.2012 • Č.4 dne 16.12.2012 Závěrečný účet • za rok 2011,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 5.5.2012 s vyjádřením "bez výhrad",zveřejněn od 20.4.2012 do 6.5.2012 výkaz zisku a ztráty • k 31.12.2013 Rozvaha • k31.12.2013 Příloha rozvahy • k31.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k31.3 <.>,31.12.2012 Hlavní kniha • k31.12.2012 (dle potřeby) Pokladní doklad • od Č.288 ze dne 2.10.2012 do Č.395 ze dne 28.12.2012 Evidence majetku • vedena ručně v knize Účetní doklad • odč.1100446zedne2.10:2012doč.l100614zedne28.12.2012 • od Č.100265 ze dne 1.9.2012 do Č.100441 ze dne 31.12.2012 • od Č.4400088 ze dne 3.9.2012 do Č.4400146 ze dne 28.12.2012 • Č.7700007 ze dne 31.12.2012 Účtový rozvrh • platný pro rok 2012 Bankovní výpis • od Č.36 ze dne 3.9.2012 do Č.53 ze dne 31.12.2012 k bankovnímu účtu Č.30628181/0100 vedenému u Komerční banky,a.s.(běžný účet) • Č.1 ze dne 8.1.2013 se stavem k 31.12.2012 k bankovnímu účtu Č.107-2136190287/0100 vedenému u Komerční banky,a.s.(spořící účet) Inventurní soupis majetku a závazků • Plán inventur za dne 16.12.2012 • Doklad o proškolení inventarizační komise 16.12.2012 • Inventurní soupisy k 31.12.2012 2 • Inventarizační zpráva za rok 2012 ze dne 24.J.2013 Kniha odeslaných faktur • vedena ručně v sešitě,evidence a úhrady za rok 2012 od č.1 ze dne 15.2.2012 do č.4 ze dne 21.11.2012 Kniha došlých faktur • vedena ručně v sešitě,předpisy a úhrady za rok 2012 od č.1 ze dne 4.l.2012 do č.129 ze dne 28.12.2012 Pokladní kniha (deník) • za období říjen až prosinec 2012 Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod) • Dohoda o zrušení a vypořádání podílového spoluvlastnictví V-3386/12 ze dne 8.6.2012 na lesní pozemky uzavřená s obcemi Doubravička a Kluky,právní účinky vkladu vznikly 14.6.2012,dohoda schválena zastupitelstvem obce Skalsko 28.5.2012,obce Doubravička 2.6.2012 a Kluky 25.5.2012 Dohody o provedení práce • ze dne 6.11.2012 - Z.G <.>,roznáška volebních lístků • ze dne 1.12.2012 - 1.P <.>,palivové dřevo - dovoz,řezání Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 10.12.2011 (rozpočtové provizorium),4.2 <.>,18.3 <.>,5.5 <.>,2.6 <.>,4.8 <.>,9.9 <.>,6.10 <.>,9.11 <.>,16.12.2012 (nepřezkoumáváno,použito podpůrně) V kontrolovaném období obec Doubravička,dle prohlášení starosty obce,nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela kupní,směnnou,darovací,nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku,smlouvu o přijetí úvěru,půjčky,smlouvu o poskytnutí úvěru,půjčky,smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace),smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace),smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku,smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o družení,nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace,neuskutečnila majetkové vklady,neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost,uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst.3 zák.č.13712006 Sb.).B.Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Doubravička: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů § 15 odst 1,neboť: Schválený rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě.Dle Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu sestavenému k 31.3.2012,např.ve výdajích na § 6171 položka 5137 a 6130.• ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst.1 zákona o účetnictví) ČÚS 701,neboť: Účetní jednotka zaúčtovala dokladem č.100114 dne 20.4.2012 hadice v hodnotě Kč 7.920,- a hadicový set v hodnotě Kč 4.860,- a dokladem č.1100165 ze dne 20.3.2012 3 zálohu na tři sudy celkové výši Kč 3.000,- na položku 5137 a účet 558.O pořízení tohoto majetku ...