• • : I •
<br> Krajsk" úřad Středočeského kraje
<br> Zborovská 11
15021 Praha5
<br> SpZn: SZ 07900412011fKUSK
Čj.: 00387112012fKUSK
<br> Stejnopis č.t
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO MLADOBOLESLAVSKÝ VENKOV
IČ: 70891869
za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
• 15.2.2012
• 18.10.2011
<br> na základě zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Husovo nám.231 231
294 28 Chotětov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXX XXXXXX
- kontroloři: XXXXX XXXXXXXX
<br> Zástupci DSO: Ing.Vojtěch Krauz - předseda DSO
Ing.Ludmila ovotná,místopředsedkyně DSO
<br> Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák.Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období r.2011 <.>
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Závěrečný účet
• vyvěšen dne 21.4.2011,schválen dne 19.5.2011 s vyjádřením s výhradou
<br> Schválený rozpočet
• vyvěšen 9.2.2011,schválen dne 24.2.2011 jako přebytkový
<br> Rozpočtová opatření
• Č.1 ze dne 24.11.2011
• Č.2 ze dne 24.1.2012
<br> Rozpočtový výhled
• na roky 2008 - 2013,schválen najednání Valné hromady dne 29.4.2008
<br> Pokladní kniha (deník)
• ke dni kontroly a za listopad a prosinec 2011
• skonto pokladní hotovosti ke dni dílčí kontroly ve výši Kč 3.901,- souhlasí se stavem v
<br> pokladní knize (poslední doklad Č.19 ze dne 27.9.2011)
Účetní doklad
• k účtu Č.27-6281480297/0100 vedenému u KB od Č.100013 ze dne 17.3.2011 do Č <.>
<br> 100078 ze dne 30.9.2011 a od Č.100085 ze dne 15.12.2011 do Č.100099 ze dne
17.1.2012
<br> • k účtu Č.2102547217 vedenému u UniCredit Bank Č.200001 ze dne 12.7.2011 doklad
Č.200006 ze dne 25.1.2012
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
• k 31.12.2011
• proškolení inventurní komise proběhlo dne 28.10.2011
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
• za období 912011 a 12/2011
<br> Rozvaha
• za období 9/2011 a 1212011
<br> Bankovní výpis
• k účtu Č.27-6281480297/0100 vedenému u KB a.s.od výpisu Č.6 ze dne 22.3.2011 do
<br> výpisu Č.20 ze dne 7.10.2011 a od výpisu Č.22 ze dne 8.12.2011 do výpisu Č.1 ze dne
6.1.2012 se stavem k 31.12.2011
<br> • k účtu Č.2102547217 vedenému u UniCredit Bank - informace o transakcích na účtu k
12.7.2011 a výpis z účtu za rok 2011
<br> Výkaz zisku a ztráty
• za období 9/2011 a 12/2011
<br> Příloha rozvahy
• za období 9/2011 a 12/2011
<br> Hlavní kniha
• za období 9/2011 a 12/2011
<br> Pokladní doklad
• od dokladu Č.1 ze dne 24.2.2011 do dokladu Č.19 ze dne 27.9.2011 a od dokladu Č.22
<br> ze dne 27.10.2011 do dokladu Č.27 ze dne 28.12.2011
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí (nepřezkoumáno použito podpůrně)
• z valné hromady svazku ze dne 24.2.2011,19.5.2011,27.9.2011,24.11.2011,24.1.2012
<,> z rady svazku ze dne 5.1.2011,3.2.2011,19.4.2011,17.5.2011,27.6.2011,23.8.2011 <,>
<br> 27.9.2011,27.10.2011,22.11.2011,20.12.2011
Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
• ze dne 23.5.2011
<br> 2
<br>
<br> V kontrolovaném období DSO Mladoboleslavský venkov,dle prohlášení předsedy OSO <,>
nehospodařil s majetkem státu,neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických
osob,nezastavil movitý a nemovitý majetek,neuzavřel kupní,směnnou,darovací,nájemní
smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku,smlouvu o přijetí úvěru <,>
půjčky,smlouvu o poskytnutí úvěru,půjčky,mlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace) <,>
smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace),smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského
závazku,smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,nekoupil ani neprodal cenné
papíry obligace neuskutečnil majetkové vklady,neprovozoval hospodářskou
(podnikatelskou) činnost,uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst.3 zák <.>
č.13712006 Sb.) <.>
<br> B.Zjištění z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření DSO Mladoboleslavský venkov:
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
• Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
<br> pozdějších předpisů
§ 13 odst.1,nebot':
<br> Do doby schválení rozpočtu se rozpočtové hospodaření neřídilo pravidly rozpočtového
provizoria na rok 2011
<br> NAPRAVENO
Napraveno systémovým opatřením ze dne 24.11.2011 <.>
<br> • Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
§ 8 odst.1 a 2,neboť:
<br> Účetnictví nebylo správné,jelikož nebylo vedeno v souladu se zákonem o účetnictví a
ostatními právními předpisy nebo obcházelo jejich účel,neboť svazek použil od 1.1.2011
tři způsoby číslování pokladních dokladů nebyla dodržena číselná posloupnost při
číslování příjmových a výdajových pokladních dokladů a také při jejich zápis...