KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> w
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kostelecké Horky,IC: 00274984
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 6.9.2016 - 9.3.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kostelecké Horky Kostelecké Horky 58
<br> 517 41 Kostelec n/O.Zástupci za Obec: - XXXXX XXXXXX - starosta od X.XX.XXXX — XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.á Q 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Kostelecké Horky byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Darovací smlouvy
<br> Obec (jako obdarovaná) uzavřela dne 28.4.2016 Darovací smlouvu s firmou Agro Choceň a.s <.>,Choceň,předmětem smlouvy je dar ve výši 10 000 Kč,v ZO schváleno dne 27.4.2016.Dále obec (jako obdarovaná) na základě darovací smlouvy ze dne 7.7.2005 se společností Písník Kinský s.r.o.a dle vyhodnocení podkladů pro stanovení výše daru za rok 2015 ze dne 5.3.2016 obdrží dar ve výši 344 436,- Kč,v ZO schváleno dne 27.4.2016,dar obec obdržela na účet dne 12.09.2016 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazovane' zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury vyjma účtu 028 a 194.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Kniha přijatých faktur je vedena <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha vydaných faktur je vedena <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl před jeho schválením v zákonem stanoveném rozsahu dle odst.3 511 zák.č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech,řádně vyvěšen na úřední fyzické i elektronické desce od 16.12.2015 do 01.01.2016 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce neuvolněným členům zastupitelstva za období leden - prosinec.Vyplacení odměn odpovídá jejich stanovení <.>
<br> Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc červen a září 2016.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Do doby schválení rozpočtu na rok 2016 se hospodaření obce řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými v zastupitelstvu obce dne 16.12.2015 <.>
<br> Příloha rozvahy Příloha rozvahy předložena k 31.7.2016 a 31.12.2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem obce nebo starostou obce v jeho schválené pravomoci.Během roku 2016 bylo provedeno 9 rozpočtových opatření <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období r.2018 - 2020,v ZO schválen dne 14.12.2016 <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha byla kontrolována k 31.7.2016 a 31.12.2016,nedostatky zjištěny nebyly,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením.Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2016 byl schválen ZO dne 27.01.2016 jako přebytkový ve výši příjmů 2 251 213,- Kč a výdajů l 480 585,- Kč a financování ve výši 770 628,- Kč.Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením.Závaznými ukazateli jsou třídy <.>
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
<br> Obec poskytuje individuální dotace na základě žádostí.Namátkově byla provedena kontrola níže uvedené dotace:
<br> - Veřejnoprávní smlouva ze dne 01.07.2016 s SDH Kostelecké Horky na dotaci ve výši 10 000,- Kč na pořízení has...