KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky & kontroly
<br> ČJ: KUKHK-33825/EK/2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Brodec,IC: 70936323
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 31.10.2016 — 2.3.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením © 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Brodec Lhoty u Poštejna 34
<br> 517 41 Kostelec nad Orlicí Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXX XXXXX,Dis — předseda svazku - Vlasta Vaňková - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & X č.420/2004 Sb.& Q 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Brodec byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samOSprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu DSO na rok 2016 byl v souladu s ustanovením š 39 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ato i způsobem umožňujícím dálkový přístup <.>
<br> Příloha rozvahy Příloha rozvahy byla předložena k 30.9.2016 a 31.12.2016 <.>
<br> RoZpočtová opatření
<br> Rozpočtová změna byla provedena rozpočtovým opatřením č.1 schváleno V orgánu svazku dne 30.08.2016 a dále č.2 a č.3 ze dne 31.10.2016 a 03.12.2016 schváleno předsedou svazku na základě jemu svěřené pravomoci <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období 2016 — 2019,v orgánu svazku schválen dne 29.12.2015 <.>
<br> Rozvaha Rozvaha byla kontrolována k 30.9.2016 a 31.12.2016 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2016 byl schválen v orgánu svazku dne 29.12.2015 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 66 102,- Kč.Ve výkazu FIN 2—12 vykázán ve výši příjmů a výdajů 66 110,— Kč.Rozpočet byl přenesen v odlišně podobě se schválením <.>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> K 31.12.2016 byl příjem DSO posílen o účelovou dotaci:
<br> - z KHK dle Smlouvy č.16RRD02—0029 neinvestiční dotaci ve výši 36 000,— Kč na akci "Profesionalizace mirkoregionu Brodec",doba realizace projektu od 1.1.2016 do 31.12.2016,procentuální podíl dotace nesmí překročit 69,61 %,předloženo Závěrečné vyúčtování () čerpání dotace ze dne 29.12.2016,dotace nebyla zúčtována do výnosů,je stále na záloze <.>
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> DSO v roce 2016 uzavřel Kupní smlouvu č.0120/2016 s firmou CHOBEX s.r.o.na prodej zboží a umožnění nabýt vlastnické právo — bezdrátový internet za cenu 100 000,- Kč.Smlouva splatná ve dvou splátkách na základě vystavených faktur.V 20 prodej schválen dne 30.08.2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období červen,srpen a prosinec 2016.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časově a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl předložen výkaz Fin 2 — 12 sestavený ke dni 30.9.2016 a 31.12.2016 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrolován byl výkaz k 30.9.2016 a 31.12.2016,nedostatky zjištěny nebyly.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu F in—2-12,rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována <.>
<br> Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí
<br> K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy z jednání svazku ze dne 29.12.2015,01.03.2016,13.06.2016,21...