va
<br> Kreisky urad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská ] l 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_075350/2017/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: 010734/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> PUSTOVĚTY IČ: 00244287 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Pustověty za rok 2017 bylo zahájeno dne 02.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 25.09.2017
<br> ' 10.04.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Pustověty Pustověty 62 270 23 Křivoklát
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Markéta Vej ražková - kontroloři: Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: XXXXX XXXXXXXXX - starostka
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,© 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.Stěpánka Dvořáková Týcová dne 7.8.2017,pod
<br> č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> — finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> — finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých & nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 10.04.2018 <.>
<br> |x)
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový \ýhled ' platný pro 2017 Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 29.11.2016 do 14.12.2016 Schválený rozpočet ' schválen zastupitelstvem obce dne 14.12.2016 jako vyrovnaný,závazné ukazatele dle odvětvového členění — paragrafy Rozpočtová opatření.1 schválené zastupitelstvem obce dne 8.2.2017,<.> 2 schválené zastupitelstvem obce dne 18.4.2017,<.> 3 schválené zastupitelstvem obce dne 30.6.2017.4 schválené zastupitelstvem obce dne 27.9.2017,<.> 5 schválené zastupitelstvem obce dne 15.11.2017,<.> 6 schválené zastupitelstvem obce dne 6.12.2017 Závěrečný účet ' za rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 30.6.2017 s vyjádřením „ bez výhrad",návrh vyvěšen v době od 13.6.2017 do 3.7.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu " k 31.8.2017 ( ze dne 5.9.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 9.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2017 ( ze dne 10.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 29.1.2018) Rozvaha ' k 30.6.2017 ( ze dne 10.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 29.1.2018) Příloha rozvahy ' k 30.6.2017 ( ze dne 10.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 29.1.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha " za měsíc srpen a prosinec 2017,dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 31.8.2017,k 31.12.2017 Kniha odeslaných faktur '...