JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD f ííl
<br> EKONOMlCKÝ ODBOR,'
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODA'ŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO—PŘ 3914012017/evpa stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Zálší,IČO 00667293
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 19.září 2017 do 19.září 2017 jako dílčí přezkoumání od 21.února 2018 do 21.února 2018 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Zálší za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.07.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X zákona č-„420/2004 Sb.a g 4 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.: 541/2017/OEKO-PR dne 19.07.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXXXXXXX — starostka
<br> XXXXX XXXXXX,Dis.- účetní
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených vě 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolni úkon byl učiněn dne 21.02.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.|.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> “> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení S 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,věznění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů ČUS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: ČÚS č.703 hod 4 <.>
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel obecné postupy účtování o transferech.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Obec měla na základě DFA č.45/2017 ze dne 11.10.2017,od dodavatele: DSO Veselsko poskytnout DSO Veselsko neinvestiční příspěvek na dovybavení obce mobiliářem,konkrétně se jedná o dětskou skluzavku PP 027.Dle předloženého Protokolu o předání a převzetí díla byla skluzavka předána starostce obce Zá/ší dne 05.09.2017 od zhotovitele LUNA PROGRESS s.r.o.Účetní jednotka nesprávně účtovala místo o poskytnutí neinvestičního příspěvku 0 pořízení DDHM ve výši 9.766,00 Kč (BV č.138,obrat ze dne 23.10.2017 - UD č.1710-000057 ze dne 23.10.2017).Skluzavka byla zařazena do majetku obce (028) - pro tento postup však nebyl předložen žádný podklad,který by k tomuto kroku ÚJ opravňoval (nebyl doložen žádný předávací protokol ze strany DSO Veselsko,který projekt financoval) <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj—jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> B <.>
<br> Ustanovení: 5 14 odst.6
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel obsahově vymezení položky rozvahy " A.l/.6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek".Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Obec pořídila PC v pořizovací ceně 6.246,63 Kč a tiskárnu v pořizovací ceně 4.198,22 Kč (DFA č.170100884 ze dne 21.12.2017 — úhrada DFA: BV č.166 ze dne 22.12.2017 — UD č.17—801—00655 ze dne 22122017).0 nákladech z drobného majetku bylo účtováno UD č.17-001-00210 ze dne 21.12.2017 (558),ale majetek nebyl k 31.12.2017 zařazen na majetkový účet 028 <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle...