PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor finanční ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> dobrovolného svazku obcí Kraj Smetany a Martinů
<br> IČ:68211384
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: dne 12.října 2017 jako dílčí přezkoumání dne 20.března 201 8 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení % 42,š 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 18.8.2017 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku obcí dne 12.10.2017
<br> 2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku obcí dne 20.3.2018
<br> Přezkoumání vykonaly: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXX XXXXXXX — kontroloři:
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu Š X č.420/2004 Sb.a g 4 a šó zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: lng.XXXXXXX XXXXXXXX » ředitelka DSO
<br> XXXXXXX XXXXXXXXX - účetní DSO
<br> r„„___„._„ „ <.>
<br> a2
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g; 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.posouzeně podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů
<br> platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání
<br> údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A <.>
<br> AJ <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 20.3.2018
<br> Výsledek dílčích přezkoumání Chyby a nedostatky v průběhu dílčích přezkoumání za 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.!l.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při
<br> B <.>
<br> přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly ziištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,kteréjsou uvedeny v
<br> členění podle ustanovení Q 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příimů & výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací.týkaiících se rozpočtových prostředků
<br> — přezkoumání: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení či 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkaiící se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s iinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení či 2 odst.1 písm.e) finanční operace.týkaiící se cizích zdroíů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.i) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 7.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám — přezkoumán: Ano 8.Ustanovení & 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano 9.Ustanovení či 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek - přezkoumán: Ano 10.Ustanovení & 2 odst.2 písm.c) zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu — přezkoumán: Ano 1 1.Ustanovení či 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano 12.Ustanovení S 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: Ano 13.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob — přezkoumán: Ano 14.Ustanovení & 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano 15.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem — přezkoumán: Ano 16.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost - přezkoumán: Ano 17.Ustanovení & 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem - přezkoumán: Ano C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozím roce C.I.Pří přezkoumání hospodaření územního celku v předchozím roce nebyly z...