/
<br> Obecní úřad Kladruby Došlo dne: dci.3 20,1! Č.j.(yo/g 44x Aim/) Počet listu _;
<br> Počet přithv /
<br> KRAJSKÝ URAD
<br> JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ osci Sp.zn.: OEKO-PŘ 38052/2017/hakr stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Kladruby,IČO 46684484
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 27.září 2017 jako dílčí přezkoumání a 29.března 2018 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Kladruby za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,Š 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.539/2017/0EKO PŘ dne 19.7.2017 a č.116/2018/0EKO- PŘ dne 29.1.2018.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXXXX XXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©kraj—jihooesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblastí hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon - ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 29.3.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení g_10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 & (v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.hl účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: Vyh/áška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 65 odst.6
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní ceiek nedodržel postup tvorby opravných položek k poh/edávka'm.Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontro/ou inventarizace účtu 315 - Jiné poh/edávky : hlavní činnosti bylo zjištěno,že jsou zde vedeny pohledávky z místních poplatků (poplatek za svoz,shromažďování,komuná/nich odpadů,pop/atak za psa) ve výši 6.735,00 Kč,jejichž splatnost byla k 30.4.2017.Účetní jednotka neúčtovala o tvorbě opravných položek na účtu 192 - Opravné po/ožky k jiným pohledávkám z h/avní činnosti nejpozději k datu 31.12.2017 <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 388 720 111,fax: 386 359 084 e-podateina: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> B.Oblasti přezkoumání,u ktgLých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 12 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.al plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.bl finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> — přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano Obec neúčtuje podnikatelskou činnost <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Obec v kontrolovaném období neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků <.>
<br> Ustanovení '$ 2 odst.1 písm.e) finanční operace.týkající se cizich zdrojů ve s...