Zasedání obecního zastupitelstva obce Zhoř u Tábora
dne 26.05.2017 od 19 hodin na OÚ ve
<br> Zhoři u Tábora
<br>
<br>
Zastupitelé: XXXXXXXXX XXXXXXXXX,XXXX XXXXXX,XXXX XXXXX,XXXXXXXX XXXXX <,>
<br> XXXXXXXX XXXXXX,XXXXXX XXXXXXXX <,>
<br> Omluveni : XXXXXXXX XXXXXXXX
<br>
program : X.Kontrola účasti
<br>
2.Zvolení členů ověřovací komise XXXX XXXXX,XXXXXX XXXXXXXX
<br>
X.Schválení programu
<br>
<br> 4.Projednání zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br>
- popis jednotlivých nedostatků a způsob jakým byly napraveny
<br>
1.Ustanovení § 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedeného územním celkem
Porušení právního předpisu:
Zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
Ustanovení: § 30 odst.11
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Inventarizační komise při provádění inventarizace majetku a závazků k 31.12.2016 zjistila
<br> inventurní rozdíl na účtech 031,028 a 902.Tyto rozdíly nebyly účtovány do období roku
<br> 2016 <.>
<br> Odstranění nedostatku závažného charakteru:
Při inventarizaci byl zjištěn rozdíl mezi majetkovou skutečností a účetnictvím.Rozdíl vznikl
tím,že nový majetek byl zařazen do evidence majetku,ale už nebyl proveden účetní zápis na
účty 031,028 a 902.Tato skutečnost bude napravena do 31.5.2017 účetním zápisem <.>
<br>
2.Ustanovení §2 odst.2 písm.h) účetnictví vedeného územním celkem
Porušení právního předpisu:
Zákon 563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů <.>
Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou provádí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o
účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
A) Ustanovení: § 30 odst.1 a 4
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Inventurní soupis účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku k 31.12.2016
<br> nebyl doložen doklady,které by prokázaly jeho skutečný stav <.>
<br> Odstranění chyb a nedostatků méně závažného charakteru:
Inventurní soupis účtu 403 a jeho doložení bude dodatečně přidáno k inventarizaci a
zůstatek účtu bude doložen podklady dokazující jeho pravdivost.Při následujícím dílčím
přezkoumání bude k dispozici písemné vyjádření a doložení skutečného stavu účtu 403 <.>
<br>
<br>
<br>
B) Ustanovení: § 7 odst.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Kontrolou inventurního soupisu oprávkového účtu 081 k 31.12.2016 bylo zjištěno,že
<br> vytvořené analytické účty 081 nekorespondují s analytickými účty k účtu 021 <.>
<br> Nesouhlasí ani celkový zůstatek syntetického účtu s majetkovou evidencí <.>
<br> Odstranění chyb a nedostatku méně závažné chyby:
Přeúčtování analytických účtů 081 oprávkového účtu 081,tak,aby korespondovaly
s majetkovou evidencí a to do 31.5.2017 a byly jednoznačně rozpoznatelné a
kontrolovatelné s majetkovými analytickými účty k účtu 021 <.>
Rozdíl celkového zůstatku bude přeúčtován <.>
<br>
C) Ustanovení : § 45 odst.1 písm.d) bod 2-5
Charakteristika zjištěné chyby:
Kontrolou přílohy k 31.12.2016 bylo zjištěno,že obec neuvedla celkovou výměru
<br> lesních pozemků s porostem a výši ocenění,přestože hospodaří s 12,9431 ha XXXX <.>
<br> Odstranění chyb a nedostatku méně závažné chyby:
Celková výměra lesních pozemků byla doplněna do přílohy <.>
<br>
D) Ustanovení: §3 odst.1
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatků:
Obec uzavřela kupní smlouvu na prodej pozemků,právní účinky nastaly 5.8.2016,ale
<br> do dne přezkoumání nebyly vyřazeny z majetku obce,dále byla uzavřena kupní
<br> smlouva na nákup pozemků s právními účinky k 10.8.2016.K tomuto datu byly téměř
<br> všechny pozemky nakoupené uhrazeny a zařazeny na účet 031,pouze pozemek p.č <.>
<br> 402/65,cena 180,-Kč nebyl k 31.12.2016 uhrazen a XXX nebyl zařazen na účet XXX,ani
<br> evidován závazek k úhradě tohoto pozemku <.>
<br> Odstranění chyb a nedostatku méně závažné chyby:
Pozemek č.p.402/65,cena 180,-Kč bude zařazen a zaúčtován.Chyba bude
odstraněna k 31.5.2017 <.>
<br>
5.Hospodaření v 1.– 4.2017
<br> Plán upravený rozpočet 1.-04.2017
Příjmy 2.335.000,- Kč 2.335.000,- Kč 646.380,90 Kč
Výdaje 2.335.000,- Kč 2.335.000,- Kč 390.031,49 Kč
Stav účtu 21.05.2017 ČNB 216.063,68 Kč
Česká spořitelna 968.306,70 Kč
<br> Změna rozpočtu č.1 2321 5171 oprava a udržování – 100.000,- Kč
6171 5171 oprava a udržování + 100.000,- Kč
<br>
6.Hospodaření obce za rok 2016
Plán upravený rozpočet 1.-12.2016
<br> Příjmy 2.224.000,- Kč 2.616.840,- Kč 2.658.382,11 Kč
Výdaje 2.224.000,- Kč 2.947.520,- Kč 2.770.117,20 Kč
Saldo - 111.735,09 Kč
Stav účtu k 31.12.2016 Česká spořitelna 676.658,19 Kč
ČNB 201.645,28 Kč
Celkem 878.303,47 Kč
<br>
<br>
<br>
schválený rozpočet výsledek
rozpočet po změnách 2016
<br> Příjmy za rok 2016 2.224.000,- 2.616.840,- 2.658.382,11 Kč
<br> Výdaje za rok 2016 2.224.000,- 2.947.520,- 2.770.117,20 Kč
<br> 2015 2016
<br> Daňové příjmy 2.006.140,- Kč 2.038.389,96 Kč
<br> Nedaňové příjmy 206.314,- Kč 215.606,15 Kč
<br> Přijaté transfery 386.466,- Kč 386.466,- Kč
<br> Dotace ze SR 55.000,- ...