Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok 2016
Finanční kontrola je součástí finančního řízení zabezpečujícího hospodaření s veřejnými prostředky.Upravuje ji – „Směrnice k řídící kontrole“……směrnice č.4/2010 ze dne 1.1.2010 podle zákona č.320/2001 Sb.a vyhlášky č.416/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů
Zaměření kontrolní činnosti: - kontrola hospodaření podle rozpočtu
<br> - kontrola nakládání s majetkem
<br> - kontrola rozpočtových opatření
<br> Cíle finanční kontroly
<br> · dodržování všech právních předpisů a opatření přijatých obcí
<br> · zajištění ochrany veřejných prostředků proti rizikům a nesrovnalostem způsobených
<br> zejména porušením právních předpisů,nehospodárným,neúčelným a neefektivním
<br> nakládáním s veřejnými prostředky nebo trestnou činností
<br> · včasné a spolehlivé informování vedoucích pracovníků obce
<br> · hospodárný,efektivní a účelný výkon státní správy
<br> Vnitřní kontrolní systém je upraven těmito platnými následujícími směrnice a obecně závaznými vyhláškami:
<br> · organizační řád obce – směrnice č.6/2007
· jednací řád zastupitelstva obce Provodovice ze dne 22.11.2014
· směrnice č.7 – směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad
<br> · změnový list k vnitřní směrnici č.7 – směrnice o poskytování a účtování
cestovních náhrad,platný od 1.1.2015
· směrnice č.8 – směrnice o tvorbě rozpočtu obce Provodovice
<br> · směrnice č.l/2010 – účtový rozvrh,účetní knihy a náležitosti účetních dokladů
· směrnice č.2/2010 – směrnice k systému zpracování účetnictví
· směrnice č.3/2010 – harmonogram účetní závěrky
· směrnice č.4/2010 – směrnice k řídící kontrole
· směrnice č.5/2010 – podrozvaha a evidence pro zpracování přílohy účetní závěrky
k § 45-54 vyhl.č.410/2009 Sb <.>,ČÚS 701
· dodatek č.1/2014 ke směrnici č.5/2010
<br> · směrnice č.6/2010 – směrnice pro časové rozlišení nákladů a výnosů <,>
včetně dohadných položek
· směrnice č.7/2010 – směrnice o evidenci majetku,účtování a oceňování zásob
· změnový XXXX ke směrnici č.X/XXXX – směrnice o evidenci majetku <,>
účtování a oceňování zásob
<br> · dodatek č.1/2013 ke směrnici č.7/2010
<br> · dodatek č.2/2014 ke směrnici č.7/2010
<br> · směrnice č.8/2010 – směrnice o oběhu účetních dokladů
· směrnice č.10/2010 – o připojování podpisového záznamu
(podpisového vzoru) k účetnímu záznamu
· směrnice č.1/2011 – zásada významnosti
<br> · směrnice č.2/2011 – směrnice pohledávek,tvorba a používání opravných položek
· dodatek č.1 ke směrnici č.2/2011
<br> · dodatek č.2 ke směrnici č.2/2011
<br> · směrnice č.3/2011 – inventarizace majetku a závazků
<br> · směrnice č.4/2011 – odepisování dlouhodobého majetku
<br> · směrnice č.1/2012 – reálná hodnota u majetku určeného k prodeji
<br> · směrnice č.1/2013 – schvalování účetní závěrky obce
<br> · směrnice č.1/2015 – směrnice o poskytování darů
<br> · směrnice č.1/2016 – systém náležité péče obce Provodovice uvádějící poprvé
<br> na vnitřní trh EU dřevo nebo jiné produkty ze dřeva dle nařízení EU č.995/2010
<br> · směrnice č.2/2016 – směrnice pro tvorbu rezerv na financování obnovy
<br> kanalizace v obci Provodovice
<br> · spisový a skartační řád
<br> · vnitřní předpis k reálné hodnotě
<br> · interní směrnice OÚ Provodovice o pokladních operacích
<br> · obecně závazné vyhlášky Obce Provodovice č.7/2005,č.1/2010,č.1/2012 <,>
č.2/2015,č.1/2016
- nařízení obce Provodovice č.1/2012 – tržní řád
<br> Rozpočtové opatření v pravomoci účetní jednotky bylo v roce 2016 v počtu deviti -
· bylo schváleno starostou obce osm rozpočtových opatření,vzalo zastupitelstvo obce na vědomí /viz usnesení z roku 2016/,deváté rozpočtové opatření bude na prvním zasedání ZO dne 25.2.2017 schváleno a vzato na vědomí <.>
Obci Provodovice byly poskytnuty za rok 2016 následující dotace:
<br> 1/ Dotace – příspěvek na výkon státní správy a školství ve výši 55.000,00 Kč
<br> 2/ Neinvestiční účelová dotace z KÚ Olomouc na rok 2016 na hospodaření v lesích
pro období 2015-2020 ve výši 6214,00 Kč.Dotace byla poskytnuta na umělou obnovu
výsadbou
<br> 3/ Dotace z KÚ Olomouc na volby do zastupitelstev krajů ze dne 7.a 8.10.2016 ve výši
<br> 25.000,00 Kč.K 31.12.2016 bylo na tyto volby vyčerpáno celkem 16.388,00 Kč <,>
<br> nevyčerpaná dotace ve výši 8.612,00 Kč bude v rámci finančního vypořádání vrácena
<br> na účet KÚ Olomouc v termínu do 15.2.2017
<br> 4/ Investiční dotace z Programu obnovy venkova Olomouckého kraje 2016 na rekonstrukci
<br> kulturní místnosti v hasičském domě v Provodovicích ve výši 105.000,00 Kč
<br> V roce 2016 byly poskytnuty z prostředků obce tyto finanční prostředky:
1/ SDH Provodovice na veřejnoprávní smlouvu o poskytnutí neinvestiční dotace č.1/2016
<br> na materiál na přístřešek,zhotovení okapů a materiál pro hasiče /nákup sportovní obuvi
pro požární sport/ na rok 2016 a to ve výši 48 tis.Kč <.>
2/ Na Charitu Hranice,Purgešova 1399,75301 Hranice částku 3.000,00 Kč na hrazení
nákladů spojených s hlavní činností organizace.Byla sepsána darovací smlouva <.>
3 / „Sdružení místních sam...