Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJI 11231/2013 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Horní Heřmanice,ICO: 00376965 za rok 2012
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 4.prosince 2012 jako dílčí přezkoumání a dne 26.února 2013 jako konečně přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Horní Heřmanice Horní Heřmanice 13 675 05 Rudikov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXXXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Horní Heřmanice nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,bankovní spojení: Volksbank a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zápise z dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - č.10 schválené starostou dne 5.1.2013
<br> Bankovní výpisy - k 31.12.2012
<br> Evidence závazků - k 31.12.2012
<br> Evidence poplatků - k 31.12.2012
<br> Pokladní doklady - k 31.12.2012
<br> Účetní denik - k 31.12.2012
<br> Kniha došlých faktur - k 31.12.2012
<br> Evidence pohledávek - k 31.12.2012
<br> Evidence majetku - k 31.12.2012
<br> Pokladní kniha (denik) - k 31.12.2012
<br> Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2012
<br> lnventurni soupisy majetku a závazků - k 31.12.2012
<br> Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2012,Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Program obnovy venkova Vysočiny - Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 6.1.2013 - neinvestiční transfer "Výměna obruby a dlažby chodníků v části obce"
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2012
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31.12.2012
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2012
<br> Rozvaha - sestavena k 31.12.2012
<br> Příloha rozvahy - sestavena k 31.12.2012
<br> Hlavní kniha - sestavena k 31.12.2012
<br> Účetní doklady - za období 12/2012
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usneseni- ze dne 11.12.a 30.12.2012
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Dle výpisu z katastru nemovitostí k 31.12.2011'bylo zjištěno,že obec má v několika případech zatíženy pozemky věcným břemenem.Uzemní celek nevytvořil analytické účty (např.věcné břemeno na parcele číslo 118/4,1557,1559/1,1571,654/3-4,118/7,654/1,118/16.<.>.) <.>
<br> nagraveno
<br> Byla předložena evidence poplatků za odpady,kde bylo zjištěno,že některé poplatky nebyly od občanů k 31.12.2011 vybrány.V rozvaze sestavené k 31.12.2011 nebyl proveden předpis těchto krátkodobých pohledávek <.>
<br> nagraveno
<br> Nebyly předloženy inventurní soupisy k účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku a k účtu č.406 — Oceňovaci rozdíly při změně metody <.>
<br> nagraveno
<br> Kontrolou hlavní knihy sestavené a předložené k 31.12.2011 bylo zjištěno,že např.u účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek byly zůstatky vykázány v kladné a záporné hodnotě (např.028/0000 -38 247,- Kč,028/0100 + 621 275,55 Kč).Dále byly rozdílné hodnoty ( -,+) zjištěny u účtu 388 — Dohadné účty aktivni,321 - Dodavatelé,374 - Přijaté zálohy na transfery <.>
<br> nagraveno
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 byly zjištěny chyby a nedostatky:
<br> Obcí byla předložena Směnná smlouva ze dne 18.4.2012,právní účinky vkladu vznikly ke dni 16.5.2012,vklad práva zapsán dne 11.6.2012.Obec směňovala lesní pozemky za trvalý travní porost.Obcí nebylo dosud o uvedených skutečnostech účtováno <.>
<br> nagraveno
<br> Obcí byla předložena Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR (Státní zemědělský intervenční fond) podepsána dne 25.6.2012 - záměr: Zlepšení dopravní a technické infrastruktury a vzhledu obcí.0 této skutečnosti nebylo obcí účtováno na příslušných podrozvahových účtech <.>
<br> napraveno
<br> D.Závěr
<br> I.Při přezkoumání hospodaření obce Horní Heřmanice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky,kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přez...