vař—; <.>
<br> Krajský úřad kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJl 1311/2010 ko SpZn.: KO 272/2009 KO
<br> Zpráva o výsledku přezvkoumání hospodaření obce Horní Heřmanice,IC: 00376965 za rok 2009
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2009 bylo provedeno dne 26.března 2010 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Horní Heřmanice Horní Heřmanice 19 675 05 Rudíkov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložil: XXXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s g 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Horní Heřmanice byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: postanr—vysocinacz,internet: www.kr—vysocina.cz IČO: 70890749,bankovní spojení: Volksbank a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800
<br> l“
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 53 odst.1 - Územní celek neúčtoval o skutečnostech,které jsou předmětem účetnictví,do období,s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisi <.>
<br> Obec obdržela dle Smlouvy o převodu vlastnictví k majetku ČR ze dne 24.3.2009 a Protokolu o fyzickém předání majetku ze dne 29.4.2009 hasičský majetek v celkové hodnotě 44 250,15 Kč.Uvedený majetek nebyl zaúčtován na příslušné majetkové účty a nebyl zaevidován do majetkové evidence obce dle š 38 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),v platném znění <.>
<br> 5 4 odst.8 - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví <.>
<br> Obec uhradila fakturu ze dne 19.5.2009 za předanou zakázku (Územní plán Horní Heřmanice — návrh) v celkové hodnotě 24 990,— Kč.Na účtu č.041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek nebylo obcí dosud účtováno o uvedeném pořizování územního plánu,který byl již hrazen v předchozích letech.Při účtování byla použita chybně položka 5169 - Nákup ostatních služeb,správně měla být použita investiční položka <.>
<br> Kontrolou okruhu stálá aktiva na fond dlouhodobého majetku byl zjištěn rozdíl 80 793,— Kč,který vznikl chybným postupem při účtování pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku (CzechPOINT)
<br> B.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti <.>
<br> Rozpočtová opatření — č.1 - 2 schválena 20 dne 11.8.a 8.12.2009
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2009
<br> Bankovní výpis - k 31.12.2009
<br> Pokladní kniha (deník) — k 31.12.2009
<br> Kniha došlých faktur - k 314 12.2009
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - POW ze dne 3.6.2009 "Oprava víceúčelové budovy "
<br> Závěrečný účet — projednán ZO dne 6.4.2009
<br> Rozpočtový výhled - projednán do roku 2012
<br> Hlavní kniha - sestavená k 31.12.2009
<br> Rozvaha - sestavená k 31.12.2009
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestavený k 31.12.2009
<br> Schválený rozpočet — schválen ZO dne 27.12.2009
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod) - Smlouva o převodu vlastnictví k majetku ČR ze dne 24.3.2009 a Protokol o fyzickém předání a převzetí majetku ze dne 28.4.2009
<br> Evidence pohledávek - vedena v PC - kontrola neuhrazených pohledávek
<br> Evidence majetku - vedena v PC - kontrola obratů majetku
<br> Účetní doklady - za období 10 — 11/2009
<br> Pokladní doklady - za období 12/2009
<br> informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - zaslána dne 7.5.2009
<br> Návrh rozpočtu - zveřejnění od 9.12.2008 do 27.12.2008
<br> _2_
<br> C.Plnění opatření přUatých k nápravě chyb a nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Kontrolou účetnictví bylo zjištěno,že předpisy závazků nebyly prováděny v okamžiku vzniku závazku,ale až při úhradě faktury,např.účetní doklad ze dne 6.11.2008 č.d.175 a ze dne 8.12.2008 č.d.191 <.>
<br> nagraveno
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2009
<br> Dílčí přezkoumání hospodaření nebylo provedeno <.>
<br> D.Závěr
<br> |.Při přezkoumání hospodaření obce Horní Heřmanice za rok 2009
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,ato
<br> Nedosta...