PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> '.Ui.i_;'
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014
<br> dobrovolného svazku obcí Centrum Železných hor IČ: 70151113
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 23.října 2014 jako dílčí přezkoumání 7.května 2015 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení & 42.g 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb.<.> oobcích.ve znění pozdějších předpisů.a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<.> opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů bylo zahájeno dne 1.8.2014 Krajským úřadem Pardubického kraje oznámením zaslaným doporučeně poštou <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo \ykonáno v sídle dobrovolného svazku obcí dne 23.10.2014
<br> 2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku obcí dne 7.5.2015
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXX XXXXXXX
<br> — kontroloři: » Ing.Bc.XXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & X č.420/2004 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 21.7.2014 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXXXX - předseda svazku obcí
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní svazku obcí Komenského námestí XXX.XXX X 1 Pardubice,Tel.<.> +420 465 025 535.724 652 038.Email: lwa; - 1 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hosPodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.<.> posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> “\
<br> Podle ustanovení ší 2 odst.<.> : zákona č.4202004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje.na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkol — ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 7.5.2015
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014
<br> ?> méně závažné [ustanovení 5 10 odst.3 písm.bl zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/ 1.Ustanovení S 2 odst.1 písm.a') plnění příimú a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operaci.týkaiících se rozpočtových prostředků Porušení právní předpisu: Zákon č.25 0/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisu Ustanovení: Rozpočtová opolřeni Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku: Změny rozpočtu Popis ziištěné chvbv & nedostatku: Kontrolou plnění rozpočrn.rozpočimýeh změn a zápisů zjednání sněmu bylo zjištěno.že byly provedeny RO č.1-3 předjejich schválením v orgánu svazku.Ziištěný nedostatek byl odstraněn,následuje název= popis & y_ýhodnocení přijatého opatření k nápravě:
<br> Opatření splněno dne: 7.5.2015 Popis přijatého opatření: Ke kontrole bylo předloženo rozpočtové opatření.které bylo
<br> schváleno sněmem dne 19.12.2014 Popis plnění opatření: splněno dne: 7.5.2015
<br> Opatření bvlo splněno : Napraveno <.>
<br> 2.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.hl účetnictví vedené územním celkem Porušení právni předním-i: Zákon č.563/1991 Sb.<.> o účernicfvi.ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: „& 11 odst.] pí.3'm_f
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Účetní doklady neobsahovaly podpisový :á:noni odpovědné osoby.Popis ziištěne' chvbv a nedostatku:
<br> Komenského náměstí 125.532 11 Pardubice.Tel.<.> +420 466 026 535.724 652 038.Email: www - 2 -
<br> Kontrolou účetních dokladu bylo zjištěno.že neobsahují podpis správce rozpočtu za období 07/2014 - 09/2014 <.>
<br> Z'ištěn' nedostatek bvl odstraněn následu'e název 0 is a hodnocení přijatého opatření k nápravě:
<br> Opatření splněno dne: 7.5.2015
<br> Popis přijatého opatření: Ke kontrole byly předloženy doklady ověřené dle zákona o finanční kontrole.byl doplněn podpis správce rozpočtu <.>
<br> Popis plnění opatření: splněno dne: 7.5.2015
<br> Opatření bylo splněno částečně: Napraveno <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kteýeh nebyly zjištěný chvbý a nedostatky
<br> podle ustanovení _5 ID odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.<.> kteréjsou uvedeny v
<br> členění podle ustanovení & 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace.týkaiící se tvorbv & použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano Ustanovení $ 2 odst.] písm.c) nákladv a vvnosv podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení S 2 odst.1 písm.dl peněžní operace.týkaiící se sdružených prostředků vynakládanvch na základě smlouvv mezi dvěma a více územními celkv,anebo na základě smlouvv s iinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano Ustanovení $ 2 odst.1 písm.e) finanční operace.týkaiící se cizích zdroiů ve smvslu právních ...