Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.:
<br> Č.j.: KUJl 40684/2017 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Třeštice
<br> se sídlem Třeštice 19,588 56 Telč,lČO: 42634547 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 16.května 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.června 2017 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 7.června 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Třeštice Třeštice 19 588 56 Telč
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: RNDr.XXXXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXX - starosta
<br> Ing.XXXXX XXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,|nternet: wwkr—vysocinacz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumálí
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Třeštice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 22 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "B.ll.Krátkodobé pohledávky"
<br> Na rozvahovém účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti XXX ke dni XX.XX.XXXX vykázán nulový zůstatek,podle evidence poplatků však byl poplatek ve výši 1.450 Kč uhrazen až 19.01.2017.Nebyl tedy proveden předpis této pohledávky <.>
<br> & Písemnosti vvu_žité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Třeštice byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2017 - 2021 schválené zastupitelstvem obce dne 16.12.2015 Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněný na úřední desce i elektronicky od 30.11.2015 do 16.12.2015
<br> Rozpočet- na rok 2016 schválený zastupitelstvem obce dne 16.12.2015
<br> Rozpočtová opatření - č.1 ze dne 02.01.2016,č.2 ze dne 01.02.2016,č.3 ze dne 01.03.2016,č.4 ze dne 01.04.2016,č.5 ze dne 01.05.2016,č.6 ze dne 01.06.2016,č.7 ze dne 01.07.2016,č.8 ze dne 01.08.2016,č.9 ze dne 01.09.2016,č.10 ze dne 01.10.2016,č.11 ze dne 01.11.2016 a č.12 ze dne 01.12.2016 schválená starostou
<br> Závěrečný účet - za rok 2015 schválený zastupitelstvem obce dne 27.04.2016 bez výhrad,návrh zveřejněný na úřední desce i elektronicky od 22.03.2016 do 25.04.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - ke dni 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty - ke dni 31.12.2016
<br> Rozvaha - ke dni 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy — ke dni 31.12.2016
<br> Hlavní kniha — pro rok 2016
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků - ke dni 31.12.2016,plán inventur ze dne 10.12.2016,inventarizační zpráva ze dne 15.01.2017
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za prosinec 2016
<br> Evidence majetku - přírůstky majetku za rok 2016
<br> Kniha došlých faktur - ke dni 31.12.2016 (v roce 2016 evidovány doklady č.160001 - 160154)
<br> Kniha odeslaných faktur - ke dni 31.12.2016 (v roce 2016 evidovány doklady č.160001 - 160023)
<br> Bankovní výpisy - č.12 (KB),č.13 (ČS),č.17 (ČNB) za prosinec 2016
<br> Evidence poplatků - pro rok 2016 (odpady,psi)
<br> Evidence pohledávek - pro rok 2016 (vodné a stočné)
<br> Kupní smlouva na nákup pozemku ze dne 09.11.2016 s právními účinky vkladu ke dni 25.11.2016 schválená zastupitelstvem obce dne 16.08.2016
<br> Kupní smlouva na nákup pozemků ze dne 11.06.2016 s právními účinky vkladu ke dni 29.06.2016 schválená zastupitelstvem obce dne 07.06.2016
<br> -2-
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z POVV č.ZZO1488.0193 na akci Oprava požární nádrže v k.ú.Třeštice p.č.37 ze dne 27.09.2016,žádost o dotaci ze dne 01.02.2016,závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 25.10.2016 Faktura - č.160100228 (v KDF č.160069) ve výši 75.309 Kč za materiál na opravu požární nádrže ze dne 31.05.2016 splatná dne 14.06.2016 uhrazená dne 22.06.2016 (výpis KB č.6),- č.4161446 (v KDF č.160073) ve výši 28.800 Kč za polní kámen ze dne 06.06.2016 splatná dne 20.06.2016 uhrazená dne 22.06...