Č.j.: 335/KN/14
<br>
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
ODBOR KONTROLY
<br> ______________________________________________________________________
<br>
Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary – Dvory,Česká republika
<br>
<br>
1
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Poustka
<br>
<br> IČ: 00883611
<br>
za rok 2014
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 22.9.2014 (dílčí přezkoumání)
- 15.4.2015 (konečné přezkoumání)
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1 zákona
<br> č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a v souladu se
<br> zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> Zahájeno bylo dne 7.7.2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření
<br> v souladu s § 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),(dále
<br> jen „zákon č.255/2012 Sb.“) <.>
<br>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Poustka
<br> Poustka 33
<br> 350 02 Cheb
<br>
<br> Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání
<br> ve smyslu § 5 zákona č.420/2004 Sb.a § 4 zákona č 255/2012 Sb <.>,vydaného ředitelem
<br> Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2014/212/P dne 1.7.2014 <.>
<br>
<br>
Zástupci územního celku:
<br> - XXX XXXX - starosta obce
<br>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Bc.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontrolor:
<br> Ing.XXXXX XXXXX
<br>
<br>
<br> Č.j.: 335/KN/14
<br>
<br> 2
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle § 3 zákona č.420/2004 Sb.z hlediska:
<br> a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční
<br> hospodaření územních celků <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
<br> na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 15.4.2015 <.>
<br>
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
<br> I.Při přezkoumání hospodaření obce Poustka byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce pro rok 2014 byl zveřejněn na úřední
<br> desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový
<br> přístup v době od 22.1.2014 do 10.2.2014 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2014 se řídí Směrnicí
<br> o rozpočtovém provizoriu schválenou zastupitelstvem obce dne
<br> 27.12.2004 <.>
<br> Rozpočtová opatření Za kontrolované období byla účetní jednotkou provedena 2
<br> rozpočtová opatření:
<br> rozpočtové opatření č.1/2014 schválené zastupitelstvem obce
<br> dne 24.6.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.2/2014 schválené zastupitelstvem obce
<br> dne 16.12.2014 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled schválený zastupitelstvem obce na období
<br> od 2010 do 2014.Ke kontrole předložen nový rozpočtový
<br> výhled sestavený na období od 2014 do 2017 schválený
<br> zastupitelstvem obce dne 24.6.2014.Obsahoval souhrnné
<br> základní údaje o příjmech a výdajích,zejména dlouhodobé
<br> závazky a pohledávky <.>
<br> Schválený rozpočet Pro rok 2014 byl zastupitelstvem obce schválen dne 18.2.2014
<br> vyrovnaný rozpočet.Příjmy a výdaje ve výši 3.015.262,- Kč <.>
<br> Rozpočet je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby <,>
<br> závaznými ukazateli rozpočtu je schváleno paragrafové znění <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2013 včetně zprávy o výsledku
<br> přezkoumání hospodaření projednán zastupitelstvem obce dne
<br> 24.6.2014.Závěrečný účet byl zastupitelstvem obce schválen
<br> bez výhrad.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední
<br> desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový
<br> přístup v termínu od 28.5.2014 do 23.6.2014 <.>
<br>
<br> Č.j.: 335/KN/14
<br>
<br> 3
<br> Dne 24.6.2014 byla současně se závěrečným účtem schválena
<br> zastupitelstvem obce účetní závěrka za rok 2013 <.>
<br> Bankovní výpis Rozvahový účet 231 - Základní běžný účet územních
<br> samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky
<br> rozpočtového hospodaření.Zůstatek finančních prostředků účtu
<br> k 30.6.2014 v objemu 663.320,73 Kč odpovídal stavu
<br> prostředků dle výpisů z účtů vedených u Raiffeisenbank im
<br> Stiftland eG (605.614,84 Kč) a České národní banky
<br> (5...