KRA.: ?: KARLOVARŠJ
<br> odbor
<br> (7)
<br> anšn
<br> Č.j.: 1023/FI/16
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR FINANČNÍ
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Poustka
<br> IČO: 00883611 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 7.11.2016 (dílčípřezkoumám) - 13.2.2017 (konečně přezkoumání)
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> Zahájeno bylo dne 1.7.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s g 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),(dále
<br> jen „zákon č.255/2012 Sb.“) <.>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Poustka Poustka 33 350 02 Cheb Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání
<br> ve smyslu © 5 zákona č.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb.vydaného vedoucí finančního odboru Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2016/130/P
<br> dne 1.7.2016 <.>
<br> Zástupci územního celku: - XXX XXXX - starosta obce - XXXXXX XXXXXXXX - zástupce účetní firmy ing.Klouda - Sokolov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr.XXXXX XXXXXXX
<br> - kontrolor: XXXX XXXXXX
<br> Cj.: XXXX/FI/XX
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v š2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem.Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle 5 3 zákona č.420/2004 Sb.z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále i „zákon č.250/2000 Sb.“),adalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,(1) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Podle ustanovení š 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 13.2.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Při přezkoumání hospodaření obce Poustka byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce Poustka pro rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu od 8.2.2016 do 26.2.2016 <.>
<br> Pravidla rozpočtového Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2016 se řídí „Směrnicí
<br> provizoria o rozpočtovém provizoriu“ schválenou zastupitelstvem obce dne 27.12.2004 <.>
<br> Rozpočtová opatření Za kontrolované období byla účetní jednotkou provedena
<br> celkem tři rozpočtová opatření <.>
<br> Rozpočtové opatření č.1/2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 6.6.2016 usnesením č.11/3 <,>
<br> rozpočtové opatření č.2/2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 31.10.2016 usnesením č.14/2 <,>
<br> rozpočtové opatření č.3/2016 provedeno starostou obce dne 31.12.2016 na základě zmocnění zastupitelstva obce ze dne 24.2.2016,usnesení č.9/2 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období let 2014 až 2017 schválen zastupitelstvem obce Poustka dne 24.6.2014.Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích,zejména dlouhodobé závazky a pohledávky.Schválený rozpočet Pro rok 2016 byl zastupitelstvem obce Poustka schválen dne 24.2.2016 usnesením č.9/2 vyrovnaný rozpočet.Příjmy a výdaje ve výši 3.172.712,- Kč.Součástí návrhu rozpočtu je výdaj ve výši 365.212,45 Kč,který je rozpočtován na paragrafu 6399 - Ostatní finanční operace.Ve skutečnosti se jedná o zůstatek finančních prostředků běžného účtu č.7034-252910/8030 k 31.12.2015,vedeného u Raiffeisenbank irn Stiftland eG,který není skutečným výdajem rozpočtového období
<br> v
<br> C.j.: 1023/FI/16
<br> Schválený rozpočet XXX do výkazu Fin X — XX M rozepsán jako přebytkový v této podobě: příjmy ve výši 3.080.900,- Kč a výdaje ve výši 3.057.500,- Kč.Přebytek ve výši 23.400,- Kč bude použit na splátku dlouhodobého úvěru <.>
<br> Rozpočet je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby,závaznými ukazateli rozpočtu jsou schváleny rozpočtové paragrafy <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce Poustka za rok 2015 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 6.6.2016 usnesením č.11/2.Zastupitelstvo obce vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad.Současně se závěrečným účtem byla schválena účetní závěrka obce za rok 2015 <.>
<br> Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu ...