„MJ
<br> ZPRÁVA
<br> () výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozděj ších předpisů,auditorske'ho standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozděj ších předpisů a podle ustano—
<br> ' » vení © 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
<br> samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpi— sů /dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sbl/
<br> pro svazek obcí
<br> nskMdmyrko“_
<br> Za období od ]l.l.2013 do 31.12 <.>,2013
<br> l <.>,Všeobecné infčrmace Auditorská společnost: H—P Třebíč,spol.sr.o <.>
<br> Jména osobprovádějících přezkoumání hospodaření: ing.XXXXX XXXXXXXXX '.ing.XXXXX XXXXXX * XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> — Místo přezkoumání: Třebíč,Komenského nám.17
<br> Přežkoumání proběhlo ve dnečh: 3.a 18.prosince 2013,15.a 31.ledna 2014,11.a' 12.února 2014
<br> H.Předmět přezkoumání “hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/ 2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rezpočtů,<,> ve znění pozdějších předpisů,a to: \
<br> a,plnění příjmů'a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků,<.>.<,>
<br> b,finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžníCh fondů,“
<br> c,náklady a výnosy-podnikatelské činnosti územních celků <,>
<br> d,peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na zákla— dě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,*,<.> _
<br> _ e,finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
<br> ' účetnictví,<.>,<,>
<br> f,Ahospodaření'a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních“ smluv,<,> <.>
<br> g,vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpoč— tům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.\ '
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:“
<br> a,nakládání a hospodaření s XXX etkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b,nakládání a hospodaření s majetkem státu,sjnímž hospodaří územní celek <,>
<br> c,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s'výjímkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách,ve znění pozděj ších předpisů,\
<br> d,stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e,ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f,zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g,zřizování 'věcných břemen k majetku územního celku,;
<br> h,účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení % 3 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a,dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,_ b,souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem„
<br> c,dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmí—
<br> nek jej ich použití,<,> d,věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše
<br> uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1,která je nedílnou součástí této zprávy.' '
<br> 11V.' Definování odpovědnosti
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v'
<br> účetních a finančních výkazech,je odeVědný statutární orgán svazku obcí „Skládka TKO“ <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat 'zpráVu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v seuladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,<.> o auditorech a o změně někte— rých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č; 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiky as ustanoveními © 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etiCké normy a naplánovat a provést přezkbu- mání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz.bod III.této zprávy/ <.>
<br> V.Rámcový rozsah prací
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí „Skládka TKO“.byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhódných důkazních in— formací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem.aplikovány na základě jeho odborného \ “ úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků.Při vyhodno— cování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém sVazku obcí.Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečn...