I Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57.587 33 Jihlava Stejnopis Č.<.> 1 Č.j : KUJI 27833/2013 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bochovice,ICO: 00376094 za rok 2012 Přezkoumání hospodařeni za rok 2012 bylo provedeno dne 7.května 2013 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumáváni hospodaření).Místo provedení přezkoumání: Obec Batouchovice Č.19 za Obec Bochovice Bochovice 11 67505 Rudíkov Přezkoumání vykonala: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXXXX Podklady předložila: XXXXX XXXXX - účetni Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o přezkoumáváni hospodaření Je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost Jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právnich předpisu platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.tel 564602 7G7.fax' 564 602434 e-mail Q.D.Slaí1ilkr-vvsoc:nacz Internet 'MV'IV kr-vvsocma.cz ICO 70890749 bankovru spojeni SberbankCil a s č u 40500C5000i6800 facebook: A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření a nedostatky.obce Bochovice byly zjištěny následující chyby Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst.1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 5.- Územní celek neúčtoval nebo účtoval chybně na podrozvahových účtech.Obci byl předložen výkaz Příloha k 31.12 2012.V roce 20 2 bylo chybně u účtu Č.902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek zaúčtováno celkem 908 493,37 Kč.Přírůstek u uvedeného účtu nebyl doložen účetním dokladem K uvedenému účtu byl předložen inventurní soupis,kde byl chybně vykazován majetek v hodnotách 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšující částku 40 000 Kč,např.pořízeni majetku v roce 2012 - stul 2 ks v hodnotě 26 000,- Kč.káď 1000 I černá v hodnotě 3 533,- Kč.přístfešek na dřevo v hodnotě 14 000.- Kč.herní systém pro děti v hodnotě 29 570.- Kč.Dále majetek pořízený v předchozích letech např.počítač 34 480,- Kč,křovinořez 19520 - Kč,sekačka 21 855,- Kč Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písm a) plnění přijmu a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředku Právnr předpis: Zákon Č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtu.ve znění pozdějších předpisu § 11 odst.3 - Návrh rozpočtu nebyl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu.Rozpočet obec na rok 2012 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 2 12.2011.Návrh rozpočtu na rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce v písemné podobě od 19.11.do 2.12.2011 (zveřejnění pouze 13 dnu).Obcí nebylo doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup.V uvedené době obec měla elektronickou úřední desku zřízenou.ale nebyla funkční.Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis Vyhláška č.410/2009 Sb,kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisu.pro některé vybrané účetní Jednotky § 14 odst 6 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Drobný dlouhodobý hmotný majetek".Kontrolou výkazu Fin 2-12M k 31.12 2012 a v návaznosti na Rozvahu bylo zjištěno.že obec pořizovala drobný dlouhodobý hmotný majetek,např.herni systém pro děti v hodnotě 29 570,- Kč,stul 2 ks v hodnotě 26 000.- Kč,přístřešek v hodnotě 14 000,- Kč Uvedený majetek byl chybně zaúčtován na účet č.902 - Jiný drobný hmotný majetek.Rovněž nebyl zaúčtován u účtu Č.558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku Právní předpis: Zákon č 563/1991 Sb.o účetructvi,ve znění pozdějších předpisu § 6 odst.3 - Inventarizace majetku a závazku nebyla provedena.Obcí nebylo doloženo provedeni inventarizace u Drobného dlouhodobého hmotného majetku účetč 028 - ' - B.Přezkoumané písemll.Osti Při přezkoumáni hospodařen' oyly cřezkoumány následující písemnosti' Darovací smlouva ze dne 2.11 2012 vklad práva dne 13 11 2012 a právní účinky ke dni 5 11 2012 - dárce Kraj Vysočina Darovací smlouvy sepsány s občany obce o převodu finančního daru na obce Bochovice - na pořízeni zprovozněni elektrického zvonění s automatickým zapinánlm a vypínáním v kapličce na návsi v obci Batouchovrce.schváleno ZO dne 17.11.2012 Bankovní výpis - k 31 12 2012 Inventurní soupisy majetku a závazku - k 31.12.2012 Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2012 Evidence závazku - k 31.12.2012 Evidence majetku - k 31.12.2012 Kniha došlých faktur - k 31 12.2012 EVidence pohledávek - k 31 12.2012 Rozpočtový výhled - na období roku 2012 - 2014,schválen ZO dne 19.11.2011 Schválený rozpočet - na rok 2012.schválen ZO dne 2 12.2011 Návrh rozpočtu - na rok 2012 zveřejněn na úřední desce pevné od 19.11.2011 do 2.12...