O B E C V Š E H R D Y
Všehrdy 29 Chomutov 430 01 tel.474 668 164
IČO 673293 obecvsehrdy@volny.cz
<br> ROZPOČTOVÝ VÝHLED
 
OBCE VŠEHRDY
na období 2008 – 2011
 
 
 
Obsah:
<br>
1.                  Úvod
<br> 2.                  Analýza hospodaření obce Všehrdy v letech 2005 – 2006
<br> 3.                  Analýza rozpočtu roku 2006
<br> 4.                  Rozpočtový výhled na období 2009 – 2011
5.                  Závěr
<br>  
<br>  
<br>  
<br>  
<br>  
<br>  
<br>  
<br>  
<br>    
<br> Předkladatel: XXXXXXXX XXXXXX,starosta obce Všehrdy
 
<br> Zpracovatel: PaedDr.XXXXX XXXXXX
 
<br> Ve Všehrdech X.XX.2007
<br>  1 <.>
Úvod
 
<br> Povinnost vypracovat rozpočtový výhled ukládá ustanovení § 2 odst.1 zákona č.557/2004 Sb.ze dne 24.září 2004,kterým se mění zákon č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Jde o pomocný nástroj,který slouží pro střednědobé finanční plánování rozvoje obce.Je podkladem při sestavení rozpočtu obce pro jednotlivé roky.Navazuje na rozpočtový výhled obce Všehrdy na období let 2006 – 2007 <.>
 
 
2 <.>
Analýza hospodaření obce Všehrdy v letech 2005 – 2006
 
<br> Sestavení rozpočtového výhledu vychází z analýzy minulého období,tj.z účetních dat za uzavřené nejbližší dva XXXX a ze schváleného rozpočtu roku XXXX. 
<br> Rozpočtový výhled obce Všehrdy je zpracován na základě těchto podkladů:
<br> · Rozpočet a účetnictví roku 2005-2006
<br> · Schválený rozpočet roku 2007 a návrh rozpočtu na rok 2008,na kterém je postaven rozpočtový výhled
<br> · Uzavřené smluvní vztahy a přijaté závazky
· Dluhová služba
Příjmy uplynulého období
 
<br> Rozpočtové příjmy obce jsou členěny na příjmy běžné,kapitálové a dotace <.>
<br> Příjmy po konsolid <.>
2005
2006
nárůst +/- pokles
<br> Daňové
1.135,28
1.060,14
- 75,14
<br> Nedaňové
59,73
45,23
- 14,5
<br> Kapitálové
361,76
166,02
- 195,74
<br> Dotace
2,00
54,25
+ 52,25
<br> CELKEM
1.558,77
1.325,64
- 233,13
<br>
Běžné příjmy jsou tvořeny příjmy daňovými a nedaňovými.Jedná se tedy o každoročně opakující se příjmy,které slouží k pokrytí běžných výdajů <.>
<br> U běžných příjmů v roce 2006 dochází k mírnému poklesu.Na běžných příjmech se nejvíce podílí daňové příjmy.Příjmy z daní a poplatků jsou nejdůležitějším zdroje financí do rozpočtu obce.Zásadní podíl na celkových příjmech mají tzv.sdílné daně.Výpočet sdílných daní pro obec Všehrdy se řídí vyhláškou MF o stanovení procenta,kterým se každá obec podílí na stanovené procentní části celostátního hrubého výnosu DPH a daní z příjmů.Nejdůležitější položkou je daň z přidané hodnoty,daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a daň z příjmů právnických osob.Významnou příjmovou položkou v rámci daňových příjmů je daň z nemovitosti.Do daňových příjmů patří i místní poplatky,které se rozhodnutím zastupitelstva obce nevybírají.Zanedbatelným příjmem obecního rozpočtu jsou správní poplatky <.>
<br> Nedaňové příjmy spadají plně do kompetence obce.Zdrojem příjmů jsou převážně úhrady za poskytované služby,příjmy z úroků a dividend.Tyto příjmy mají spíš doplňkový charakter <.>
Kapitálové příjmy mají nahodilý charakter.Jedná se především o příjmy z prodeje dlouhodobého majetku,akcií.Základním kapitálových příjmem obce se podle analýzy ukazuje příjem z prodeje pozemků.Výše kapitálových příjmů kolísá v závislosti na intenzitě prodeje majetku <.>
<br> Přijaté dotace zahrnují příjmy z prostředků od jiných rozpočtů.Základní je dotace na výkon státní správy v působnosti obce.Rozdíl v přijatých dotacích byl ovlivněn konáním dvou voleb v roce 2006,které podléhaly finančnímu vyrovnání v následujícím roce <.>
<br> Výdaje uplynulého období
 
Výdaje po konsolidaci
2005
2006
nárůst +/- pokles
<br> Běžné
854,82
1.007,39
+ 152,57
<br> Kapitálové
41,65
259.00
+ 217,35
<br> CELKEM
896,47
1.266,39
+ 369,92
<br>
Se zvýšenými běžnými výdaji počítal již schválený rozpočet.Kapitálové výdaje představují pořízení traktoru,počítače a zavedení bezdrátového internetu v obci.Výše výdajů je v souladu s upraveným rozpočtem.Struktura výdajů je uvedena v části 3.Analýza rozpočtu roku 2006 <.>
<br> Ukazatel dluhové služby
 
<br> Vládním usnesením z roku 2004 o regulaci zadluženosti obcí a krajů byl vytvořen systém monitoringu a varování místní správy v oblasti zadluženosti.Byl stanovený limit pro ukazatel dluhové služby na úroveň 30% <.>
2005 2006
<br> 1 Daňové příjmy (třída 1) 1135280.00 1060143.00
2 Nedaňové příjmy (třída 2) 59733.90 45234.99
3 Přijaté dotace - fin.vztah (4112+4212) 2000.00 1923.00
4 Dluhová základna 1197013.90 1107300.99
5 Úroky (5141) 0.00 0.00
6 Splátky jistin a dluhopisů (8xx2,8xx4) 0.00 0.00
7 Splátky leasingu (5178) 0.00 0.00
8 Dluhová služba 0.00 0.00
------------------------------------------------------------------------------------------------
9 Ukazatel dluhové služby 0.00 % 0.00 %
<br> Obec Všehrdy nezapojila do svého hospodaření cizí zdroje,není zadlužená.Proto splácení jistin,úroků,dluhopisů,leasingu apod.není obsahem rozpočtového výhledu <.>
<br> 3.Analýza rozpočtu roku 2006
Obec Všehrdy hospodařila v roc...