KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCI Sp.zn.: OEKO-PŘ 6186412017lvlach stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 dobrovolného svazku obcí Lužnice.IČO 71204148
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 19.října 2017 jako dílčí přezkoumání 9.dubna 2018 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Lužnice za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,š 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů.a v souladu se zákonem čd 420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 26.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 á s 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.539/2017 OEKO-PR dne 19.7.2017 a 101/2018 OEKO-PR dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: XXX XXXXXX - předseda
<br> XXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice.tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelne: posta©krej—jíhocesky.cz,www.kraj-jíhocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v s 2 odst.1 a 2 zákona č.420l2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených VŠ 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisu platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolni úkon spočívající v ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 9.4.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.li.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> “> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závagného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.blz'kona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 30 odst.1 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech.Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou inventurniho soupisu účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku k 31.12.2017 a zůstatků analytických účtů účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku evidovaných v hlavní knize (předvaze) k 31.12.2017 bylo zjištěno,že v souladu je pouze celkova částka účtu.Zůstatky jednotlivých analytických účtů nejsou v inventurním soupisu účtu 403 doh/edate/né <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 78 České Budějovice.tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podateina: posta©kraj-jihocesky.cz,ww.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> B.Oblasti přezkoumání,u ktea'ch nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.aj plnění pří'mů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení & 2 odst.1 písm.bi finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Dobrovolný svazek obcí "Lužnice" má zpracovaný plán financování obnovy kanalizace z října 2017,který byl schválen na zasedání DSO dne t4.12.2017 <.>
<br> 3.Ustanovení & 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> — přezkoumán: Ano DSO neúčtuje o podnikatelské činnosti <.>
<br> 4.Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vvnakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami - přezkoumán: Ano DSO neúčtuje o sdružených prostředcích <.>
<br> & Ustanovení $ 2 odst.1 písm.ej finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 6.Ustanovení & 2 odst.1 písm.fi hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
<b...