Krajský úřad St edočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDIT A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> sPZn: SZ_075420/2017/KU šK Stejnopis č.2 Cj.: 010961/2018/KUSK
<br> Zpráva () vý: ledku přezkoumání hospodaření obce
<br> PANOŠÍ ÚJEZD IČ: 00244201 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření ol ce Panoší Újezd za rok 2017 bylo zahájeno dne 03.08.2017
<br> doručením oznámení o zah ijení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 30.10.2017
<br> ' 06.03.2018 na základě zákona č.420/20( 4 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazkí.obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (k )ntrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v síd e obce: Panoší Újezd Panoší Ujezd 6 270 21 Pavlíkov
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením lřezkournání: XXXXXXX XXXXXXXXXX — kontroloři: Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: Mgr.XXXXX XXXXXX — starosta
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání por le © X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,& 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeské ho kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání j šou dle ust.% 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hos; odaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve zr ěni pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkajít i se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podni :atelské činnosti územního celku <,>
<br> — peněžní operace,týkají: i se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo vi :e územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzic :ými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkají: i se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládá ii s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí ioskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádái í finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci k jiný n rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskuteční ívání veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgáner 1 dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závaz (ů a nakládání s nimi <,>
<br> — ručení za závazky fyzici ých & právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a lemovitých Věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břem :n k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územi ím celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu ú zemního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního pře lpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření by.o provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází z : znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3.:ákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl uč iněn dnem předáni zprávy o výsledku přezkoumání : 06.03.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané píse mnosti Rozpočtový výhled ' platný pro rok 2017 Návrh rozpočtu " vyvěšen v době od 2.11.2016 do 19.12.2016 Schválený rozpočet ' schválen zastupitelstv zm obce dne 19.12.2016 jako přebytkový,závazné ukazatele dle odvětvového členě lí - paragrafy Stanovení závazných ukaz ltelů zřízeným organizacím " usnesením ze dne 19.1 2.2016 Rozpočtová opatření ' č.1 - č.8 průběžně schvalována zastupitelstvem a starostou obce v rámci schválené kompetence ' č.9 a č.10 schválené.tarostou ' č.11 schválené zastug itelstvem obce dne 28.12.2017 Závěrečný účet ' za rok 2016,projedr án a schválen zastupitelstvem obce s vyjádřením „s výhradou" dne 5.6.2017,návrh v fvěšen v době od 15.5.2017 do 5.6.2017 Výkaz pro hodnocení plni ní rozpočtu ' k 30.9.2017 (ze dne 12.10.2017),k 31.12.2017 (ze dne 27.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.9.2017 (ze dne 15.10.2017),k 31.12.2017 (ze dne 12.2.2018) Rozvaha ' k 30.9.2017 (ze dne 16.10.2017),k 31.12.2018 (ze dne 12.2.2018) Příloha rozvahy ' k 30.9.2017 (ze dne 16.10.2017),k 31.12.2017 (ze dne 12.2.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za září,prosinec 201 ',dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 30.9.2017,k 31.12 2017 Kniha odeslaných faktur " k 30...