l i.Kraiský úřad llllllllllulllllzllllllLllLIIllllllllllLllllElllllllllIlllllIllIll
<br> Zlínského kraie
<br> Odbor Kancelář ředitele Obec Podkopná Lhota Oddělení kontrolní POdKOP na Lhota 37 763 18 Trnava datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 14.6.2011 Ing.Věra Bělíčková KUZL 38955/2011 KUSP 3895512011 KŘ
<br> Zpráva č.208/2011IKŘ
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce Podkopná Lhota,IČ: 00544493 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 6.6.201 1 - 8.6.2011,1 0.62011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo na adrese: Podkopná Lhota 37,763 18 Trnava
<br> Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Věra Bělíčková kontrolor Ing.XXXXXXX XXXXXX
<br> Obec Podkopná Lhota zastupovali:
<br> XXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21,PO Box 220 tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202 761 90 Zlín c-mail: posta©1cr-zlinsky.cz,www.kr-zlinsky.cz
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti Návrh rozpočtu
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Rozpočtový výhled Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Dohoda o hmotně odpovědnosti
<br> Evidence majetku Evidence pohledávek
<br> Popis písemnosti Na úřední desce byl v období od 20.12.2009 do 30.1.2010 zveřejněn: Rozpočet obce Podkopná Lhota pro rok 2010 - provizorní - příjmy rozpočtu ve výši 2265500 Kč,v XXX daňové příjmy (X položek) ve výši X.XXX.500 Kč,poplatek 2 ubytov.kapacity ve výši 1.200 Kč,neinv.dotace kraj 8.000 Kč,úroky 1.300 Kč a příjmy z vlastní činnosti 142.500 Kč - výdaje rozpočtu ve výši 2.265.500 Kč - výdaje nejsou zatříděny odvětvově,pouze uvedeny např: mzdy zastupitele,mzdy zaměstnance,soc.a zdrav.pojištěni,"energická energie",pohonné hmoty různé,telefonní poplatky,školné,občerstvení,opravy a udržování,<.>.<.>.<.> <.>,částka 70.000 Kč bez uvedení druhu výdaje.Zjištění: - z návrhu rozpočtu není zřejmé,jaké závazné ukazatele rozpočtu byly schváleny.- návrh rozpočtu nebyl zveřejněn na elektronické úřední desce Na zasedání 20 dne 20.12.2009 byl schválen tzv.provizorní rozpočet obce na rok 2010.Nutno dodržovat š 13 zákona 250/2000 Sb.Zjištění: - viz bod schválený rozpočet Obec nemá zpracovaný rozpočtový výhled V zápise ze zasedání ZO dne 18.1.2010 je uvedeno,že starosta obce představil provizorní rozpočet obce na rok 2010,jedná se o nejnutnější výdaje na chod obce,příjmy jsou pouze ze státního rozpočtu.Rozpočet je vyrovnaný a jeho výše je 2265500 Kč.Usnesení: členové zastupitelstva tento provizorní rozpočet v jeho uvedené výši schválili.Zjištění: - v zápisech 20 ze dne 20.12.2009 a ze dne 18.1.2010 bod schválení rozpočtu obce - text je v obou zápisech stejný.- další zjištění— viz bod návrh rozpočtu Zjištění: - závěrečný účet za rok 2009 nebyl projednán a schválen v ZO,dle ústního sdělení účetní obce nebyl zpracován,nebyl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě Stav prostředků k 31.12.2010 na bankovním účtu u KB ve výši 30.555,27 Kč a na bankovním účtu u Poštovní spořitelny ve výši 151.830,35 Kč odpovídá stavu v účetnictví obce (účet 231).Zjištění: - dle výkazu Fin 2- 12 M stav prostředků na bankovním účtu k 30.11.2010 činil 235,95 tis.Kč (dle bankovních výpisů ke stejnému období činil stav fin.prostř.na bankovních účetech u Poštovní spořitelny 52.208,67 Kč,u KB 17.787,31 Kč).Rozdíl činí zhruba 165,95 tis.Kč.- Účet 231 má pět analytik účtu (ztoho tři mají záporný zůstatek).Dohoda o hmotně odpovědnosti uzavřená dne 1.3.2003 s p.Lenkou Štýbrovou,funkce referent-účetní.Zaměstnanec přejímá odpovědnost za svěřené hodnoty.Zjištění: - dohoda není podepsaná zaměstnavatelem,pouze zaměstnankyní.Evidence pozemků není zpracována v členění podle parc.čísel.- V pokladním deníku je evidován příjem: poplatky - voda ve výši 54.300 Kč.Ve výkazu Fin 2-12 není na 5 2310 pitná voda evidován žádný příjem.- Prostřednictvím obce je provozována kabelová televize (výdaje na
<br> Evidence poplatků
<br> Faktura
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> ; 3341),v pokladním deníku není žádný příjem od obyvatel za kabelovou televizi.- Ve výdajích obce je na 9 3722 Sběr a svoz komunálního odpadu
<br> výdej ve výši 122.412 Kč,v pokladním deníku nem zadný příjem za odvoz odpadu od občanů obce
<br> Kontrole byla předložena evidence o plátcích z r.2006 (voda,kabelová televize),která obsahuje číslo popisné,majitele,avšak tato evidence neobsahuje výši a úhradu pohledávky (datum a dokl.úhrady) <.>
<br> Na elektronické úřední desce obce Podkopná Lhota je uveden přehled poplatků ze dne 22.12.2009 :poplatek za domovní odpad 1x za měsíc 900,—,2x za měsíc 1400,—,poplatek kabelová televize 400,—,poplatek pes 50,—
<br> Obec zpoplatnila Vyhláškou č.1/1997 o místních poplatcích,která nabyla účinnosti dne 26.3.1997 majitele psů poplatkem ze psů.Kontrole byla předložena evidence plátců poplatků ze psa za rok 2006.Eviden...