Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní — oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> Svan.: S - JMK 48471/2015 OKP C-j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2016
<br> ZPRÁVA () výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 dobrovolného svazku obcí (dále jen svazek obcí)
<br> MIKROREGION KAHAN DSO,okres Brno-venkov
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 13.října 2015 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 10.března 2016.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 5 53 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
<br> samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Zastávka u Brna Hutní Osada 14,664 84 Zastávka u Brna
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXX XXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: RNDr.XXXX XXXXXXXX - předseda
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXX - účetní Ing.XXXXXXX XXXXXXXX — manažer
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 15.září 2015,a to doručením písemného oznámení svazku obcí nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení Š 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> a? 2 odst.] písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních Operací,týkajících se rozpočtových prostředků — Dne 4.12.2014 schválilo Valné shromáždění Mikroregionu Kahan DSO rozpočet na rok 2015 v následující výši: Příjmy 1.625.000,- Kč,Výdaje l.925.000,- Kč,Financování 300.000; Kč.Částka financování byla rozpočtována na položce 8115 — Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech.Na účtu 231 - Základní běžný účet k datu 31.12.2014 byly finanční prostředky pouze ve výši 250.632,13 Kč.Obec nepostupovala v souladu s © 4 odst.5 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,kde je stanoveno,že rozpočet může být schválen jako schodkový XXX v případě,že schodek bude možné uhradit finančními prostředky z minulých let,nebo smluvně zabezpečenou půjčkou,úvěrem či návratnou finanční výpomocí <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona () přezkoumávání hospodaření.B.Plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěných I.při přezkoumání hospodaření za předcházející roky
<br> Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky.“
<br> - Závěrečný účet za rok 2013 byl valným shromážděním svazku schválen dne 5.6.2014.Při přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2013 byly zjištěny chyby a nedostatky.Písemná informace o přijetí opatření k nápravě zjištěného nedostatku byla doručena na
<br> krajský úřad dne 18.7.2014.Nebylo dodrženo ustanovení 5? 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Svazek obcí přijal opatření k nápravě zjištěného nedostatku,že v budoucnu bude informace o přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků zaslána na krajský úřad v souladu se zákonem.Kontrolou bylo zjištěno,že Valné shromáždění schválilo Závěrečný účet Mikroregionu za rok 2014 dne 4.6.2015 a informace o přijetí opatření k nápravě bylo doručena na krajský úřad 10.6.2015,což je v souladu se zákonem.Nagraveno <.>
<br> II.při předcházejícím dílčím přezkoumání
<br> Pří předcházejícím dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> - Dne 4.12.2014 schválilo Valné shromáždění Mikroregionu Kahan DSO rozpočet na rok 2015 v následující výši: Přý'my 1.625.000,— Kč,Výdaje 1.925.000,— Kč,Financování 300.000,- Kč.Částka financování byla rozpočtována na položce 8115 — Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech.Na účtu 231 — Základní běžný účet k datu ...

Mikroreqion Kahan dso
<br> Hutní osada 14.664 84 Zastávka
<br> Návrh závěrečného účtu za rok 2015
<br> Na základě zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlec Kahan dso návrh na závěrečný účet Mikroregionu Kahan dso
<br> 1) Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2015 (Výkaz FIN 2-12)
<br> h územních rozpočtů zveřejňuje Mikroregion za rok 2015:
<br> PŘÍJMY schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost Daňové příjmy 10 000.00 10 000.00 Nedaňové příjmy 1 622 000.00 2 988 900.00 2 973 824.87 Kapitálové příjmy 3 000.00 3 000.00 856.18 Přijaté dotace 0.00 145 000.00 145 000.00 Přijmy celkem 1 625 000.00 3 145 900.00 3 129 681.05 Běžné výdaje 1 925 000.00 3 446 900.00 2 781 709.29 Kapitálově výdaje 0.00 0.00 (100 Výdaje celkem 1 925 000.00 3 448 900.00 2 781 709.29
<br> Příloha: Výkaz FIN 2-12 M k 31.12.2015 dso v plném členění podle rozpočtové sk
<br> 2) Hospodaření s majetkem
<br> — výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Mikroregionu Kahan Iadby,Komentář k vlastnímu hospodaření
<br> Výsledek inventarizace k 31.12.2015: nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly.v roce 2015 nepořídil Mikroregion Kahan dso žádný majetek <.>
<br> 3)Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření MK dso za rok 2015
<br> Přezkoumání bylo provedeno _na základě žádosti MK dso a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření USC a DSO pracovníkem odboru kontroly Krajského úřadu Jihomoravského kraje dne 10.3.2016 <.>
<br> Závěr: [.Při přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion Kahan dso za rok 2015
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky,uvedené v ustanovení par.10 odst.3 pism.c)zákona o přezkoumávání hospodaření,a to: Nedostatky,spočívající v překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Rozpočet byl schválen jako schodkový,schodek však nebylo možné uhradit ani finančními prostředky z minulých XXX XXX návratnými zdroji
<br> !|.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb & nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br> Pří přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna žádná závažná rizika,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> lIl.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu svazku obcí 2,45 % b) podilzávazků na rozpočtu svazku obcí O % c) podil zastaveného majetku na celkového majetku svazku obcí.<.>.<.>.O %
<br> Příloha: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> 4) Vyúčtování finančních prostředků ke státnímu rozpočtu,státním fondům a rozpočtům krajů a dotace poskytnuté
<br> ÚZ Účel poskytnuté dotace Poskytovatel Poskytnuto Skutečně čerpáno 214 Prezentace regionu Rozpočet Jihomkraje 80 000.00 Kč 80 000.00 Kč 214 Trať Permoníků Rozpočet Jihomkraje 50 000.00 Kč 50 000.00 Kč 359 Zdravé obce,města,mikroreg.Rozpočet Jihomkraje 15 000.00 Kč 15 000.00 Kč
<br> 5) Tvorba a použití peněžních fondů
<br> Peněžní fondy nebyly v roce 2015 tvořeny <.>
<br> 6) Přehled poskytnutých dotaci Dotace v roce 2015 nebyly poskytnuty <.>
<br> 7) Cizí prostředky — přehled čerpání a splátek úvěrů a půjček
<br> V roce 2015 neměl Mikroregion Kahan dso žádné úvěry a půjčky <.>
<br> Vyvěšeno:
<br> Sňato:
<br> Zveřejněno na el.úřední desce od: do:
<br> Ministerstvo financí | F i n 2 — 12 M
<br> _ ',VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU UZEMNICH SAMOSPRAVNÝCH CELKÚ,DOBROVOLNÝCH SVAZKÚ OBCÍ A REGIONÁLNÍCH RAD
<br> sestavený k 31.12.2015 v Kč,s přesností na dvě desetinná místa
<br> Ftok Měsíc IČO 2015 12 71214038
<br> Název a sídlo účetní jednotky : Mikroregion Kahan dso Hutní osada 14,664 84 Zastávka 1.ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY
<br> Schválený Rozpočet Výsledek od
<br> Paragraf Položka Text rozpocet % po zmenach % pocalku roku <,>
<br> _—_-—l
<br> a b 1 2 3 0000 4121 Neinvestiční pňjaté transfery od obcí 795 000,00 108,52 BGS 500,00 90,92 862 767,00 0000 4122 Neinvestiční pňjaté transfery od krajů 0,00 0,00 145 000,00 100,00 145 000,00 0000 * 795 000,00 126,76 1 008 500,00 99,93 1 007 767,00
<br> 003; _ 1 „_ __ z ___ __ _ _,a __ _,_ __ _.; z,71501311 10 1231.__.er && ea; _ 1 “93 75911 2143 2111 Příjmy : poskytování služeb a výrobků 410 000,00 95,10 404 000,00 98,51 389 915,00 2143 2321 Pňjaté neinvestiční dary 0,00 0,00 400 000,00 100,00 400 000,00 2143 2324 Pňjaté nekapitálově příspěvky a náhrady 0.00 0.00 409 200,00 90,98 409 098,07 2143 2329 Ostatní nedaňové přijmyjinde nezařazené 0,00 0,00 6 000,00 100,00 s 000 00 2143 * Cestovní ruch 410 000,00 293,90 1 219 200,00 98,84 1 205 007,07 2“ 12__t\im*fíežeoí 5020283021111 ML _ __z,__ 0209000031322 ii)-323933334 <.>
<br> '?900 [2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 417 000,00 219,08 916 200,00 Feeds 916 050 80 3900 L Ostatní či_nnosti související se službami pro obyvatelstvo 417 000,00 219,68 _916 200 3,01 99,98 916 050,80 je? <.>,“ „,Ostatní črn—nosti mamma—líčí se Nuž—bami pro abyvateístvcf _ i dBm-000,00 510.5 “ 916 200 001 90—90— 1—.91005080 5310 2141 Příímy z úroků (část) :1 ...

Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní — oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> spZn.: s - JMK 63622/2015 OKP Cj.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2016
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> obce LUKOVANY,okres Brno-venkov
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření? které proběhlo dne 10.listopadu 2015 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 8.dubna 2016.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení % 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Lukovany Lukovany 70,664 84 Zastávka u Brna
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Be.XXXXX XXXXXXXX
<br> Kontrolor: lng.XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona () přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Kraj ského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXX XXXXXXXX - starosta
<br> XXX XXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2
<br> zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>,<.> <,>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 5.října 2015,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Chyby a nedostatky zjištěné při předcházejícím dílčím přezkoumání byly napraveny.Při konečném dílčím přezkoumání nebyly chyby a nedostatky zjištěny.Z těchto důvodu lze na hospodaření územního celku nahlížet tak,jakoby v něm nebyly chyby a nedostatky <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěných I.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky
<br> Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> — Účelním dokladem č.] 412-000033 ze dne ].12.2014 bylo zaúčtováno na Stranu Dál účtu 315 - Jine' pohledávky z hlavní činnosti celková částka 15.900,- Kč.Na účetním dokladu byl uveden text "Oprava účtování poplatků 201W,ale tento doklad nebyl doložen žádným prvotním dokladem,který by prokazoval Skutečnost,o které je účtováno.Účetní doklad tak nelze považovat za průkazný ve smyslu 55 33a odst.] zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví kde je stanoveno,že za průkazný účetní záznam se považuje takový záznam,jehož obsah je prokázán přímo porovnáním se skutečností nebo obsahem jiných průkazny'ch účetních záznamů.Učetní jednotka dodatečně doložila neprůkazný odklad seznamem prvotních dokladů a bylo přýato systémové opatření zajišťující,aby v budoucnu byly v účetnictví obce všechny účetní doklady doloženy tak,aby obsah účetního případu mohl být porovnán se skutečností.V rámci dílčího přezkoumání bylo ověřeno,že přijaté opatření bylo dodrženo,neprůkazne' doklady nebyly zjištěny.Nagraveno <.>
<br> II.při předcházejícím dílčím přezkoumání
<br> Při předcházejícím dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky.“
<br> —- Na zasedání Zastupitelstva obce dne 15.9.2015 složila slib zastupitelka,které vznikl XXXXXX ke dni XX.X.XXXX v souvislosti se vzdáním se mandátu předcházející zastupitelky obce.Následně byla nová zastupitelka XXXXXXX do funkce předsedkyně výboru pro školství a historii.Kontrolou mzdového listu nově zastupitelky os.č.52 bylo zjištěno,že jí byla vyplácena odměna za funkci člena zastupitelstva již ode dne vniku mandátu,_tj.od 29.5.2015 a odměna za funkci předsedkyně výboru ode dne zvolení do funkce předsedkyně výboru,tj.od 15.6.2015.Např.za květen jí bylo vyplaceno 18,- Kč (poměrná část k 2 měsíční odměny 180,— Kč člena zastupitelstva; stanovena na ustavujícím zasedání zastupitelstva) a za měsíc červen jí byla vyplacena částka 650,- Kč,tj.(180,— Kč za člena zastupitelstva a 4170,- Kč poměrná část z měsíční odměny 880- Kč za předsedkyni výboru).Vzápisech ze zasedání zastupitelstva obce nebylo zjištěno,že by zastupitelstvo stanovilo den pro vyplácení odměn zastupitelům,kterým vznikl mandát nebo byli zvoleni do funkce předsedy v průběhu volebního období.Nebylo postupováno v souladu s š 77 odst.2 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,kde je stanoveno,že odměna se neuvolněněmu členovi zastupitelstva obce poskytuje ode dne,který stanov...

Obec Lukovany
<br> Závěrečný účet obce za rok 2015
<br> Na základě zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů zveřejňuje obec Lukovany návrh závěrečného účtu obce za rok 2015:
<br> 1) Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2015
<br> schváleny rozpočet Kč rozpočet po změnách Kč skutečnost Kč Daňové příjmy 5 300 300,00 6 779 100,00 6 777 197,72 Nedaňové příjmy 245 000,00 602 200,00 591 298,50 Kapitálové příjmy 0,00 8 000,00 7 980,00 Přijaté transfery 105 900,00 105 900,00 105 900,00 Celkem příjmy 5 651 200,00 7 495 200,00 7 482 346,22 Běžné výdaje 4 273 400,00 6 187 700,00 4 636 395,29 Kapitálové výdaje 1 200 000,00 2 339 300,00 807 802,50 Celkem výdaje 5 473 400,00 8 527 000,00 5 444 197,79
<br> 2) Hospodaření s majetkem
<br> V obci Lukovany byla provedena řádná fyzická a dokladová inventarizace veškerého majetku ke dni 31.12.2015.Při inventarizaci nebyly zjištěny přebytky a XXXXX.Učetní stav souhlasí se stavem fyzickým <.>
<br> Přehled přírůstků a úbytků majetku
<br> Účet Popis Poč.stav Přírůstek Úbytek Konečstav 018 DDNM do 60 tis 130 384,00 41 176,00 0,00 171 560,00 019 DNM nad 60 tis.384 500,00 0,00 0,00 384 500,00 021 Budovy,stavby 20 790 007,79 182 736,00 6 632 103,00 14 340 639,99 022 SMV 714 023,00 591 690,00 92 366,00 1 213 347,00 028 DHDM 1 408 452,48 56 413,00 46 847,00 1 418 018,48 031 pozemky 5 247 949,86 67 071,48 37 317,13 5 277 704,21 041 Nedokončnehm.majetek 0,00 0,00 0,00 0,00 042 Nedokonč.stavby 120 147,30 807 802,50 774 426,00 153 523,80 069 Fin.majetek 25 000,00 0,00 0,00 25 000,00 018
<br> Text Přírůstek Úbytek
<br> 018 0010 SW modul hlášení 12 100,00
<br> poruch
<br> 018 0010 SW modul smluv na 2529,00
<br> webstránkách
<br> 018 0010 SW modul životní 5 929,00
<br> situace na webstránkách
<br> 018 0010 SW mzdy KEO 4 13 649,00
<br> 018 0010 SW majetek KEO 4 6 969,00
<br> Celkem 41 176,00 0,00
<br> 021
<br> Text Přírůstek Úbytek
<br> 021 0400 Chodník č.p.35—48 182 736,00 0,00 021 0500 Předání vodovodu Svak 0,00 6 632 103,80 Ivaněicko k hospodaření
<br> Celkem 182 736,00 6 632 103,80 022
<br> Text Přírůstek Úbytek
<br> 022 0060 Traktor 591 690,00 0,00 021 006 Traktor dar TJ Sokol Lukovany 0,00 92 366,00 Celkem 591 690,00 92 366,00 028
<br> Text Přírůstek Úbytek
<br> 028 010 tiskárna HP Office Jet Pro 8610 5 560,00 0,00 028 010 vzduchovky 3 379,00 0,00 028 010 skříň 2ks a 7 215,— 14 430,00 0,00 028 010 kontejner 2 ks a 5 989,50 11 979,00 0,00 028 010 přívěsný vozík traktor 11 150,00 0,00 028 010 tiskárna 5 215,00 0,00 028 010 koště na kurty 4 700,00 0,00 028 010 vyřazení dle inventůr 0,00 46 847,00 Celkem 56 413,00 46 847,00 031
<br> Text Přírůstek Úbytek
<br> 031 0400 Bezúplpřevod pozemku 26 397,00 0,00 p.č.KN5426/1 —1257 m2
<br> 031 0210 Zrušení přecenění pozemku 3 520,44
<br> realnou hodnotou p.č.KN4192-zrušení
<br> záměru prodeje
<br> 031 0310Prodej pozemku p.č.KN 5476/2— 0,00 163,09 53m2
<br> Z 031 0500 na 031 051OZřízení VB p.č.37 154,04 37 154,04 KN 4659,4671,4079
<br> Celkem 67 071,48 37 317,13 042
<br> Text Přírůstek Úbytek
<br> 042 0001 Chodník Babinec 10 000,00 0,00 042 0001 Zaměření chodník Výhon 16 116,50 0,00 042 0001 Komunikace ů Žákových 7 260,00 0,00 042 0001Nový chodník čp 35-48-zařazen 182 736,00 182 736,00 na 021
<br> 042 0001 Traktor —zařazen na 022 591 690,00 591 690,00 Celkem 807 802,50 774 426,00
<br> 3) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015
<br> Přezkoumání bylo provedeno,na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření USC a DSO pracovníky odboru kontroly Kraj ského úřadu Jihomoravského kraje dne 8.4.2016 <.>
<br> Závěr: Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumáních,které byly již napraveny <.>
<br> Příloha : Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> 4) Tvorba a použití peněžních fondů
<br> Peněžní fondy nebyly v roce 2015 tvořeny <.>
<br> 5) Hospodaření společnosti KTS Ekologie s.r.o <.>
<br> Obec Lukovany je spoluvlastníkem společnosti KTS Ekologie s.r.o <.>,která byla založena 12.11.2008.Tato společnost hospodařila k 31.12.2015 se ziskem l 387 tis.Kč.Účetní závěrka byla ověřena auditorem dne 23.3.2016 a dle výroku auditora podává věrný a poctivý obraz aktiv,pasiv společnosti KTS,EKOLOGIE s.r.o <.>,se sídlem Zastávka,Hutní osada 14,664 84 k 31.12.2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2015 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unii.<.>
<br> 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,státním fondům a rozPočtům krajů a dotace poskytnuté
<br> Poskytovatel UZ účel poskytnuté dotace poskytnuto Kč čerpáno Kč
<br> Účetní jednotka v roce 2015 neobdržela kromě souhrnného dotačního vztahu pro rok 2015 žádné dotace.7) Hospodaření příspěvkow'ích organizací
<br> Obec Lukovany je zřizovatelem příspěvkové organizace Mateřská škola Lukovany,která hospodařila v roce 2014 následovně: Výn...

INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2015 Obec: Lukovany
<br> IČ: 00282031 Datum zpracování: 31.1.2016
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci <.>
<br> Inventarizační činnosti:
<br> 1.1.Plán inventur
<br> Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen.Inventarizační komise postupovaly v souladu
<br> s vyhláškou a vnitroorganizačnísměrnicí.Metodika postupu' při inventarizaci byla dodržena.Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly.Nedošlo kžddne'mu pracovnímu urazu.Koordinace inventur sjínými osobami proběhla <.>
<br> T ermíny inventur byly dodrženy <.>
<br> 1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí
<br> Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 9.12.2015.Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou.Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti <.>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br> Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům
<br> Bez přijatých opatreni.Inventarizace proběhla řádně,podklady byly řadně připraveny a ověřeny na skutečnost.U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek <.>
<br> Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních soupisech <.>
<br> Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení inventur <.>
<br> Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech
<br> Z přílohy č.l „Seznamy inventurníeh a dodatečných inventurních soupisů“ nevyplývají žádne XXXXX XXX přebytky
<br> Informace o zjištěních v průběhu inventarizace dle inventurních a dodatečných inventurních soupisů
<br> Z přílohy č.l „Seznamy inventurních a dodatečných inventurních soupisů“ vyplývají zjištění týkající se návrhů na vyřazení majetku líkvidací.Účetní jednotka majetek na základě.podnětu inventarizačních komisí vyřadila & proúčtovala k 31.12.2015 <.>
<br> Přílohy:
<br> Č.1 Seznam inventurních soupisů a dodatečných inventurních soupisů včetně ocenění majetku a hodnoty účetních stavů
<br>,/"“ // Za UIK.(,„,((,<.>
<br> ljředseda: XXXXX XXXXX podpis—f" “ “““:.ní)/"' ) Clen: XXXX XXXXXXXXXXX podpis <,>
<br> Člen: XXXXXXXX XXXXXXX podpis.<.>.<.>.Mf.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
<br> Rekapitulace - seznam inventurních soupisů Příloha k inventarizační zprávě Obce Lukovany za rok 2015
<br> k 31.12.2015 018 drobný dlouhodobý nehmajetek 171 560,00 0760000 171 560,00 0,00 171 560,00 1 019 Ostatní dlouhodobý nehm.majetek 384 500,00 0790000 80 125,00 304 375,00 384 500,00 2 021 stavby 14 340 639,99 081xxxx 6136 739,81 8 203 900,18 14 340 639,99 3 022 samostatné movité věci 1 213 347,00 082xxxx 198 680,00 1 014 667,00 1 213 347,00 4 028 drobný hmotný dlouhmajetek 1 418 018,48 088xxxx 1 418 018,48 0,00 1 418 018,48 5 031 pozemky 5 277 704,21 5 277 704,21 5 277 704,21 6 042 nedokončený DNM 153 523,80 153 523,80 153 523,80 7 069 ostatní dlouh.finanční majetek 25 000,00 25 000,00 25 000,00 8 231 běžný účet u KB 5 319 791,99 5 319 791,99 5 319 791,99 9 311 odběratelé 10 544,50 1940001 120,00 10 424,50 10 544,50 10 314 poskytnuté zálohy 122 055,00 122 865,00 122 865,00 11 315 jiné pohledávky ?.HČ 17 450,00 192xxxx 10 950,00 6 500,00 17 450,00 12 321 dodavatelé 72 915,50 72 915,50 72 915,50 13 331 zaměsntanci 71 319,00 71 319,00 71 319,00 14 336 sociální zabezpečení 18 437,00 18 437,00 18 437,00 15 337 zdravotní pojištění 9 297,00 9 297,00 9 297,00 16 342 ostatní daně,popla jiná obdpenpl.8 069,00 8 069,00 8 069,00 17 341 daň z příjmu 118 370,00 118 370,00 118 370,00 18 378 ostatní krátkodobé závazky 546,00 546,00 546,00 19 381 náklady příštích období 22 610,00 22 610,00 22 610,00 20 388 dohadné účty aktivní 10 400,00 10 400,00 10 400,00 21 389 dohodne účty pasivní 120150,00 120150,00 12015000 22 401 jmění Účetní jednotky 24 728 961,69 24 728 961,69 24 728 961,69 23 403 dotace na pořízení majetku 247 999,87 247 999,87 247 999,87 24 406 oceňovací rozdíly při změně metody 8 457 132,69 6 457 132,69 8 457 132,69 25 432 nerozdělený zisk,ztráta 858 712,32 858 712,32 858 712,32 26 451 dlouhodobé Úvěry 222 228,00 222 228,00 222 228,00 27 902 Jiný drobný dlouhodobý majetek 185 286,76 185 286,76 184 406,58 28 905 vyřazené pohledávky 14 675,00 14 675,00 14 675,00 29 909 ostatní majetek B 072 495,80 8 072 495,80 8 072 495,80 30
<br> V Lukovanech dne 31.1.2016
<br> Podpisy členů ústřední inventarizační komise:
<br> XXXXX XXXXX XXXX Vyhnalíkova
<br> Silvestr Kavaleo
<br> XlX

DANĚ AUDITS.<.>.<.> „ <.>
<br> Drůbežni trh 89/1.664 91 Ivančice,oddíl C,vložka 64722 Tel.: 602757732 <,>
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO
<br> AUDITORA
<br> 0 ověření účetní závěrky
<br> společnosti
<br> KTS EKOLOGIE s.r.o <.>
<br> se sídlem Zastávka,Hutní osada 14,PSČ 664 84
<br> za účetní období od 01.01.2015 - 31.12.2015 <.>
<br> Přílohy: Rozvaha Výkaz zisku a ztrát Přehled o peněžních tocích Přehled o změnách vlastního kapitálu
<br> Ivančice dne 23.3.2016
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
<br> Příjemce: společníci společnosti K TS EKOLOGIE s.r.o <.>,se sídlem Zastávka,Hutní osada 14,PSC 664 84
<br> Zpráva a účetní závěrce
<br> Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti KTS EKOLOGIE s.r.o <.>,se sídlem Zastávka,Hutní osada 14.PSČ 664 84,která se skládá z rozvahy k 31.12.2015,výkazu zisku a ztráty za rok končící 31.12.2015 přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31.12.2015 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2915 a přílohy této závěrky,která obsahuje popis použitých podstatných účetních XXXXX a další vysvětlující informace.Údaje o společnosti K TS EKOLOGIE s.r.o.jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky <.>
<br> Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
<br> Statutární orgán společnosti KTS EKOLOGIE s.r.o.je odpovědný za sestavení účetní závěrky,která dává věrný a poctivý obraz v souladu s Mezinárodními standaray účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společnosti,a za takový vnitřní kontrolní systém,který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak; aby neobsahovala významné (materiální) nesprávností způsobené podvodem nebo chybou <.>
<br> Odpovědnost auditora
<br> Naší odpovědností je vjy'ádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce.Audit jsme provedli vsouladu se zákonem o auditorech a mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky Vsouladu stěmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak,abychom získali přiměřenou jistotu,že účetní závěrka neobsahuje významné [materiální] nesprávností <.>
<br> Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkaznich informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce.Výběr postupů závisí na úsudku auditora,zahrnujících i vyhodnocení rizik významně (materiální) nesprávností údajů uvedených v účetní zavěrce způsobené podvodem nebo chybou.Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz,Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodně auditorské postupy,nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotng.Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti
<br> použitých účetních metod,přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkově prezentace účetní závěrky <.>
<br> Jsme přesvědčeni,že získané důkazní informace,které jsme získali,vyskymjí dostatečný & vhodný základ pro vyjádření našeho výroku <.>
<br> Výrok auditora
<br> Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv,pasiv společnosti K T S EKOLOGIE s.r.o <.>,se sídlem Zastávka,Hutní osada 14,PSČ 664 84 k 31.12.2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření :! peněžních toků za rok končící 31.12.2015 vsouladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou un ii <.>
<br> Ivančice dne 23.3.2016
<br> DANĚ & AUDIT s.r.o <.>,Drůbežní trh 89/1,664 91 Ivančice,zapsaná v seznamu auditorských společností vedeném Kometou au '
<br> Ing.Hcinrichová Eva auditor evidenční číslo 2120
<br> Zpracovanav Sonatina vyhláškami.58012002
<br> Sb ve znění pozdějšim předpisů
<br> ROZVAHA-.(BILANCE-' * "
<br> * ke dni 31.12.2015
<br> ( \: Mch-tisících- Kč )* "
<br> * Obd'iodniiimmmbojiný
<br> * gggngLosie s.r.o <.>
<br>.V.<.> „___—„__ššg,__
<br> ' uč " WWW“M“WW„ __ ' ' ' Hum—"aaa Zastávka 28310942 65431.__„„ „ „
<br> Běžné Učetni ObdGbl oba-obi Nette |; 4
<br> AKTNACELKEM.02+03+31+ „- V '“ 7 — -,- * “74 "ma.04+13+.í Zii-Í.31.05až1 " ' ' " '
<br> 3 Software Diou ' ř.14 ai
<br> movité věcí
<br> Oběžná aktiva ř.32 + 39 + 48 +.33 až
<br> odobé.49 až Pohledávk ?.obchodních vztahů - daňové
<br> ňnanční \: bankách
<br> rozlišení.64 až obdobi
<br> PASIVA Běžné úč.Minúb období období 5 6 ACELKEM.sa+ss+1 j ' =fu 7.141.as+13+so+as+s7+ ' ' 'ii.708172 '
<br> zakladniho ze zisku ř.81 + 82 i fond let ř.84 + 85 + ' zisk minu ' let běžného účetního období +!.90 + 95 + 106 + 1 1.107 až 11 z obchodních vztahů k zaměstnancům ze sociálního a zdravotního
<br> - daňové a dotace
<br>.iv.Bankovní a ' ř.119 až 121.iV.Bankovní ' dlouhodobé
<br> |_ Časové rozlišení.123 + 124
<br> L ' období
<br> obdobi
<br> Právní forma účetní jednotky '
<br> Předmět podnikání nebo giné činnosti i
<br> 77%
<br> Okamžik Podpisový záznam osoby odpovědné za sestaveni účetní závěrky ; ; k _ _
<br> sestaveni % \,% Ekologie s.r.o <.>
<br> Hutní osada 14,664 84 Zastávka
<br> iC: 28310 942,DIČ; CZ28310942 Mobil.v 42...