KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ,<,>,<,> 9DDĚLENI PŘEZKOUMAVANI HOSPODAŘENI OBCÍ A KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1912/17
<br> Zpráva olvýsledku přezkoumání hospodaření USC Líšťany,ICO: 00258067 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 04.04.2018
<br> v
<br> na základě zákona c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Líšťany Líšťany 77,330 35 Líšťany
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolorka:
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXX,DiS <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXX XXXX - starosta obce - XXX XXXXXXXXXXX - administrativní pracovnice - XXXXX XXXXXXX - matrikářka a administrativní pracovnice
<br> - XXXX XXXXXXXXXXX - externí účetní
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemností Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření čís.1 - 7
<br> Rozpočtový výhled na období 2017 - 2020
<br> Schválený rozpočet na rok 2017,schválen 20 dne 14.12.2016 jako schodkový
<br> Závěrečný účet za rok 2016,schválen ZO dne 12.6.2017 bez výhrad
<br> Bankovní výpisy k 31.12.2017
<br> Faktury čís.1 - 408
<br> Hlavní kniha za období 1 do 12/2017
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků inventarizace za rok 2017
<br> Odměňování členů zastupitelstva mzdové listy zastupitelů
<br> Pokladní doklady čís.406 - 905
<br> Pokladní kniha za období květen - srpen 2017
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2017
<br> Rozvaha sestavená k 31.12.2017
<br> Rozvaha PO ZŠ Líšťany sestavená k 31.12.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty PO ZŠ Líšťany sestavený k 31.12.2017
<br> účetní deník za období 1 do 12/2017
<br> účetní doklady za období 1 do 12/2017
<br> Účtový rozvrh platný v roce 2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 31.12.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2017
<br> Dohody o provedení práce platné v roce 2017
<br> Smlouva o dílo "Rekonstrukce úpravny vody pro obec Líšťany" uveřejněná na profilu zadavatele veřejné zakázky
<br> Smlouvy o převodu majetku prodej pozemku ze dne 31.5.a 15.5.2017 nákup pozemku ze dne 19.7.2017 Bezúplatný převod ze dne 1.9.2017
<br> Zveřejněné záměry o nakládání 5 ke kontrolovaným smlouvám
<br> majetkem
<br> Vnitřní předpisy a směrnice o inventarizaci a oběh účetních dokladů
<br> Zápisy zjednání rady včetně usnesení leden - prosinec 2017
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně prosinec 2016 - prosinec 2017
<br> usnesení -
<br> Účetní závěrka ZŠ Líšťany za rok 2016,schválena RO dne
<br> - 27.3.2017
<br> MC Sluníčko za rok 2016,schválena RO dne 27.3.2017
<br> 2
<br> obce za rok 2016,schválena 20 dne 12.6.2017
<br> Zápisy finančního a kontrolního výboru
<br> leden - prosinec 2017
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Líšťany:
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky.C.Závěr
<br> I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2017
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> Il.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Líšťany za rok 2017
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky jg 10 odst_.Lpísm.Ja) zákona
<br> č.420/2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Líšťany za rok 2017
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Líšťany za rok 2017
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,41 %
<br> b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 6,39 %
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního 27,94% celku
<br> Byl zjištěn dle 5 10 odst.4 písm.c) následující dluh územního celku:
<br> A.1 Dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost
<br> „Ověřily jsme poměr dluhu 26,92 % ÚSC Líšťany k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Ověření poměru dluhu jsme provedly výběrovým způsobem,tak abychom získaly přiměřenou jistotu,k vyslovení následujícího závěru.Na základě předložených podkladů a námi provedených postupů jsme dospěly k zjištění,že dluh U_SC Líšťany nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky.“
<br> ÚSC prohlašuje,že účetní výkazy předložené jako podklad pro ověření poměru dluhu k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky jsou defi...