Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR [NTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11
<br> 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_075861/2017/KUSK Cj.: 001016/2018/KUSK
<br> Stejnopis č.„0
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> BŘEŽANY 11 IČ: 00235288 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Břežany II za rok 2017 bylo zahájeno dne 24.7.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 27.11.2017
<br> ' 18.4.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 1.I.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Břežany II Břežany II 32
<br> 282 01 Český Brod
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> Bc.XXXXXXXX XXXXXX Bc.XXXX XXXXXXXXXX
<br> XXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXX — hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a Š' 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.09823 i/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků,:
<br> Íinanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání Íinančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení & 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 18.4.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2017 - 2020 schválen zastupitelstvem obce dne 21.12.2016,zveřejněn od 20.3.2017 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 2.12.2016 - 16.12.2016 Schválený rozpočet ' roku 2017 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 21.12.2016 jako přebytkový,přebytek bude použit na úhradu spláteksdlouhodobého úvěru.Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' dopisem ze dne 5.1.2017 (Mateřská škola Břežany H) Rozpočtová opatření ' schvalována zastupitelstvem obce - č.1 (schváleno 27.2.2017; zveřejněno 20.3.2017),<.> 2 (29.3.2017; 20.4.2017),č.3 (26.4.2017; 19.5.2017),č.4 (29.5.2017; 20.6.2017),<.> 5 (28.6.2017; 18.7.2017),č.6 (30.8.2017; 20.9.2017),č.7 (27.9.2017; 17.10.2017),<.> 8 (30.10.2017,20.11.2017),č.9 (29.11.2017; 15.12.2017),č.10 (20.12.2017; 15.1.2018) Závěrečný účet ' roku 2016 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 29.5.2017 s vyjádřením “bez výhrad",zveřejněn dne 20.6.2017 ' návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 20.4.2017 - 29.5.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' za období 10/2017 (ze dne 15.11.2017) ' za období 12/2017 (ze dne 23.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' za období 10/2017 (ze dne 20.11.2017) ' za období 12/2017 (ze dne 5.2.2018) Rozvaha ' za období 10/2017 (ze dne 20.11.2017)...