Zpráva
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku & DSO
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení gm zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <,>
<br> pro územní samosprávný celek:
<br> Dobrovolný svazek obcí LVA
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE:
<br> 1.Účetní jednotka: Dobrovolný svazek obcí LVA Sídlo: Zámecké náměstí 70 <.>,691 44 Lednice IČ: 71243852
<br> Z.Statutární orgán účetní jednotky: RNDr.K a b a' t Libor,předseda DSO LVA
<br> 3.Auditor: Ing.D v () ř á k XXXXXXXXX,Dukelská XXXX/XX,XXX XX Mikulov
<br> auditorské oprávněni číslo 1205
<br> 4.Přezkoumávané účetní období: rok 2017 5.Místo přezkoumání: Obecní úřad Lednice 6.0bdobi ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: - datum zahájení ověřovací zakázky — 3.42018 - datum ukončení ověřovací zakázky v 10.4,2018 - označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena — převzetí dokumentace k zakázce _ 3.4.2018 <,>
<br> - označeni posledni činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy:
<br> strana !
<br> Ing.Fí'amišek 1) v () ř á &: auditorské oprávněni č.1205,Dukelská 22,692 01 Alíku/ov.rei.603865 7 73
<br> - kontrola výpočtových ukazatelů pohledávek,závazků,zastaveněho majetku a zadlužení.<.>
<br> u.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení š2 odst.] zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle ší? odst,2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením Š 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblastí:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní ceiek,c) zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých & nemovitých věcí ve prospěch třetích osob.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> n.l.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ll.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné Hnanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d') věcné a formální správnosti dokladů o přezkwmávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použíté při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> strana 2
<br> Ing.František D v 0 F až k,auditorské oprávnění č.1205,Duke/ská 22.692 01 Mikulov.tel.603865 ?73
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán účetní jednotky <.>
<br> Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními tj 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat et...