D
<br> (
<br> P' <.>
<br> !“;le.- -É";_j;.__)f_//'f___jr;'/_;_ _ __Lfv
<br>,! Krajský úřad Usteckého krajeiL
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 107/2018/KUUK Jednací číslo.: 724/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Hrob,IČ: 00266337 za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 21.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Hrob se sídlem U Radnice 234,417 04 Hrob ve dnech:
<br> - 17.8.2017
<br> - 15.2.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing.XXX XXXXXXX - kontrolor
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> - Bc.XXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXX - starosta - XXX XXXXXXXX - vedoucí odboru finančního a vnitřních věcí - XXXXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) 0)
<br> d) e) f) g) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použnL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 10)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> města na rok 2017 byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,rozpočet schválen ZM dne 14.12.2016
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1 - 6,včetně schválení,pořízení do výkazu FIN 2 - 12 M k 30.6.2017—a zveřejnění dle zákona č.250/2000 Sb <.>,RO č.7 - 25 k 31.12.2017
<br> :| BOZPOMM ' Schválený rozpočet
<br> |
<br> ' Stanovení
<br> Éroku 2019,včetně zveřejnění dle zákona 250/2000 Sb.byl pořízen shodně do výkazu FIN 2 - 12 M,zveřejněn v souladu se zákonem či 250/2000 Sb <.>
<br> v rámci schváleného rozpočtu města na rok 2017 schváleny ZM dne závazných ukazatelů 14.12.2017 pro ZŠ a MŠ neinvestiční příspěvky zřízeným _ organizacím
<br> 'Závěrečný účet
<br> závěrečný účet města včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 projednán a schválen ZM dne 7.6.2017 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením s výhradou a přijetím nápravného opatření.Doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu a schváleného závěrečného účtu dle zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> '- Bankovní výpis...