KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSP'ODAŘENÍ OBCÍ Sp_ zn.: OEKO-PŘ 3900512015/hakr stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Kocelovice,IČO 00667579
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 30.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání 9.března 2016 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Kocelovice za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
<br> předpisů,bylo zahájeno dne 31.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.22/2015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXX - starosta
<br> XXX XXXXXXXXXXX — účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax.: 386 359 084,e-podatelna: postraď©kraj3jíhoceský.cz,„www.kraj-jihoceskycz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb,nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů) byl učiněn dne 9.3.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.I|.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3
<br> písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřeiných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů p_řezkoumaných orqánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 147a odst.1,2 písm.8
<br> Charakteristika zjištěné ch ybv a nedostatku:
<br> Zadavatel neuveřejni/ na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu,jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH,včetně všech jejich změn a dodatků,a to do 15 dnů od jejího uzavření <.>
<br> Popis ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou Smlouvy o dílo ze dne 20.10.2015 (předmětem díla je "Obnova stávajícího kanalizačního řadu" a XXXX díla bez DPH je ve výši XXX.XXX Kč) bylo zjištěno,že nebyla zveřejněna na profilu zadavatele <.>,Došlo pouze ke zveřejnění smlouvy na webových stránkách obce (dne 4.11.2015) <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu:
<br> ČÚS 701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)Vyh/áška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování
<br> účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek,Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
<br> Ustanovení: 5 28 odst.1
<br> udšjpvíóéjieiý; 1385.7201111_,'tax: 386 359 084
<br> cesky.cz,www.kraj-jihDCeskycz '
<br> u Zimního stadionufí952/2j537076“ ask“ _ e-podatelna:.<.> pOStanraj-íjiho
<br> Stránka 2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Účetní závěrka nebyla schválena do šesti měsíců ode dne,ke kterému byla sestavena <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Dle Protokolu o schválení účetní závěrky byla Účetní závěrka obce za rok 2014 schválena dne 29.5.2015.V zápisu (ani v usnesení) zastupitelstva obce ze dne 29.5.2015 však toto schválení uvedeno není <.>
<br> Nedostatek nej_ayl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstrapěn
<br> Ustanovení: 5 8
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> lnventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> lnventurní soupisy účtů 022 a 082 jsou vyhotoveny analyticky.Zůstatky na těchto účtech však nesouhlasí s analytickými Zůstatky dle Analytické rozvahy za období 12/2015.Konečné Zůstatky účtů 022 a 028 u...