KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 581 / 206 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 737 999 877 vgilkova@kr-kralovehradecky.cz
<br> 1
<br> SpZn:
ČJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Zelenecká Lhota,IČ: 00271829
<br> za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 1.2.2012
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Zelenecká Lhota
<br> Zelenecká Lhota 8
<br> 507 23 Libáň
<br> Zástupci za Obec:
<br> - XXX XXXXXXX - Starostka
<br> - XXXX XXXXXXXXX - Dodavatelská firma
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Věra Gilková
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 581 / 206 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 737 999 877 vgilkova@kr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření - Obec Zelenecká Lhota - byly přezkoumány následující
písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2011 byl před schválením vhodným
<br> způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn od 23.2.do
16.3.2011 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se řídilo rozpočtové hospodaření
pravidly rozpočtového provizoria schválenými ZO dne
27.12.2010 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními
schválenými v zastupitelstvu obce dne 27.4 <.>,30.6.a
27.12.2011 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období let 2012 až 2013 <.>
Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2011 byl schválen ZO dne 16.3.2011 jako
<br> vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 3.380.600,-- <.>
Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2010 byl sestaven,projednán a
<br> schválen v zastupitelstvu obce dne 27.4.2011.Před
projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným
způsobem zveřejněn od 30.3.do 27.4.2011 <.>
<br> Bankovní výpis Obec vede běžný účet u KB <.>
Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě
<br> vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou <.>
Inventurní soupis majetku a
závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2011 <.>
Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02
Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované
zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena
inventarizační zprávou <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků Došlé a vydané faktury jsou evidovány v počítači <.>
Odměňování členů
zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon
funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky <.>
Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2011,dle
předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc prosinec 2011 mají patřičné
náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
V základním účetnictví je o pokladně účtováno <.>
<br> Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2011 je sestavena <.>
Závěrka k 31.12.2011 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl
ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních
samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným
uzavřením) se stavy majetku,pohledávek a závazků dle
výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 581 / 206 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 737 999 877 vgilkova@kr-kralovehradecky.cz
<br> 3
<br> Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493
vykazuje ztrátu ve výši Kč 52.911,74 <.>
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc prosinec 2011 <.>
Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění
podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
rozpočtu
<br> Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu ...