ingDavid \flčar * Pod Dubovkou 198/9 * 301 00 Plzeň - Lhota
<br> ĚÉHŠÉD auditor č.oprávnění 2390 * daňový poradce evidenční č.3868 web: http:/lwww.dakan.cz * e-mail : podatelna©dakan.cz mě.mnm ůčmlcwí vč 626 za 712 * tet: 725 862 971
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> územního samosprávného celku
<br> Obec Cernovice
<br> za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 1/6
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán ÚSC: XXXXXXXXX XXXXXXXX,starosta Sídlo: Černovice XX,XXX XX Holýšov
<br> IC: 005 72 322
<br> Auditor: Ing.XXXXX XXXXX,č.osvědčení XXXX
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: Ing.XXXXX XXXXX,XXXXXX XXXXXXXXX,Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření: nejsou
<br> Místo přezkoumání: v sídle ÚSC,v sídle auditora Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> ' Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 1.9.2015 — 10.12.2015 ' Závěrečné přezkoumání proběhlo v obdobíod 10.1.2016 do 15.5.2016
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
<br> prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a Výnosy podnikatelské činnosti obce/města,d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> i) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚSC b) nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku ÚSC <,>
<br> h) účetnictví vedené ÚSC <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 216
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a zajeho zobrazení v účetních & finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán USC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 5 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚSC je vsouladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy) <.>
<br> v.RÁMCQVÝ Rozsan PRACÍ,DOKLADY A MATERIÁLY VYUŽITÉ PŘI PREZKOUMANI
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření ÚSC byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přimďenouj istotu ajsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontro lní systém ÚSC Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých ...