__.<.>.Kraiský úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraje Odbor interního auditu a kontroly ggsgvsfýov Oddělení kontrolní 763 21 Slavičín datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 23.května 2017 Mgr.XXXXX XXXXXXXXXXX KUZL XXXXX/XXXX KUSP XXXXXXXXXX Zpráva č.XX/XXX TIIAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sanov,IC: 46276068 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 22.5.2017 - 23.5.2017 (jednorázové přezkoumání) na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Kontrola byla zahájena dne 22.5.2017 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 23.5.2017 podle 5 18 zákona č.25512012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdáním se práva podat námitky.Místo provedeni přezkoumání: Obecní úřad Šanov,Šanov 77 763 21 Slavičín Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízenlm přezkoumání: Mgr.XXXXX XXXXXXXXXXX Obec Šanov zastupoval: starosta: Ing.XXXXX XXXXXXX účetní: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXlXXX tř.Tomáše Bati 21.tel.: 577 043 206.FM: 577 043 202 76! 90 Zlín e-mail: podatelnafÉkr-zíínsky.cz_ www.kr-zlínsky.cz
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Popis písemnosti
<br> V souladu s ustanovením & 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v platném znění) byl návrh rozpočtu obce na rok 2016 zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 28.12.2015 do 22.01.2016.Návrh rozpočtu předpokládal schodkový rozpočet.příjmy ve výši 476760000 Kč.výdaje ve výši 768380000 Kč,financováni 311600000 Kč <.>
<br> V souladu s ustanovením 5 13 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.v platném znění,stanovilo zastupitelstvo obce dne 17.12.2015 usnesením č.126/2015 pravidla rozpočtového provizoria příjmy i výdaje ve výši 1/12 měsíčně — 36600000 Kč a v kapitálových výdajích hradit projekt "Rekonstrukce objektu na komunitní dům v Šenově.Rozpočet obce byl schválen 22.01.2016.Podle výpisu z běžného účtu 94-9114661/0710 byl pouze příjem ve výši 7200.00 Kč k 29.01.20,16 a podle výpisu z běžného účtu 900026724/0600 (GE Money Bank) k 31.01.2016 představovaly výdaje 32700900 Kč <.>
<br> Rozpočtová opatření byla evidována podle časově posloupnosti.Za rok 2016 byly přijaty úpravy rozpočtu formou 22 rozpočtových opatření <.>
<br> Dne 22.01.2016 vzalo zastupitelstvo obce na vědomí rozpočtový výhled obce na období let 2017 až 2019 <.>
<br> Rozpočet na rok 2016 schválilo zastupitelstvo obce dne 22.01.2016 usnesením č.3/2016.Rozpočet byl schválen jako schodkový,příjmy ve výši 12.567.800,00Kč,výdaje ve výši 15.68380000 Kč,financování 311600000 Kč <.>
<br> Návrh závěrečného účtu obce Šanov za rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 24.05.2016 do 09.06.2016 v rozsahu stanoveném v š 17 zákona č.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění.Zastupitelstvo obce projednalo závěrečný účet na svém zasedání dne 09.06.2016 a usnesením č.36/2016 vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad <.>
<br> Podle účetního výkazu ROZVAHA-BILANCE sestaveného za období 13/2016 vykazoval krátkodobý finanční majetek celkem 167302509 Kč,z toho:
<br> Účet 231 (2130 use) zůstatek 165298209 Kč,z toho bankovní účet číslo 900026724/0600 se zůstatkem 261.321,98 Kč,který byl sledován na analytickěm účtu 231 0100,bankovní účet číslo 94-9114661/0710 se zůstatkem 4200.16 Kč.který byl sledován na analytickěm účtu 231 0110 a bankovní účet číslo 194438448/0600 (EUR) se zůstatkem 136746005 Kč,který byl sledován na analytickěm účtu 231 0120 <.>
<br> Účet 261 (pokladna) zůstatek 2004300 Kč - doložena výčetka zjištěných platidel a pokladní denik za období od 01.01.2016 do 31.12.2016,kde byl zůstatek 29.12.2016 za pokladním dokladem č.517 V <.>
<br> Účetní zůstatek syntetických účtů odpovidal účtům analytickým,popř.jejich součtu v případě účtu 231.Zůstatky syntetických účtů byly ověřeny dokladovou inventurou a doloženy předmětnými bankovními výpisy,výčetkou platidel a pokladním deníkem k 31.12.2016.Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány <.>
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> V minulém období představoval stav dlouhodobých pohledávek 0,00 Kč,stav krátkodobých pohledávek 168002649 Kč <.>
<br> K 31.12.2016 vykazoval stav dlouhodobých pohledávek 0,00 Kč,stav krátkodobých pohledávek 861937202 Kč,z toho:
<br> Učet 311 (odběratelé) zůstatek 854600 Kč,nejstarší pohledávka vzniklá v souvislosti se poplatkem ze stočného v roce 2014 ve výši 630,00 Kč.v roce 2015 vznikly pohledávky v úhrnné výši 403900 v souvislosti s přefakturaci - poslední upomínka 30.11.2016.Podle směrnice pro tvorbu a používání opravných položek neměly pohledávky na účtu 3...