KRAJSKÝ ÚŘAD PLzeňsxÉpo 55mm _,_ _,DBQR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVAM HOSPODARENI BCI A KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/74x16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Dražovice,IČO: 00573451 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 23.4.2016
<br> na základě zákona č.4203004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Misto provedení přezkoumání: OÚ Dražovice Dražovice 21 342 01 Sušice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 —31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání : Ing.Vladimíra Neumannová — kontrolorka:
<br> - Ing.XXXXXXX XXXXXXX Bočanová
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXX XXXXX — starosta obce
<br> — XXXXXXXXX XXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkdumání hospodaření jsou údaje uvedené v _b; 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem “na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh “rozpočtu na rok 2015 zveřejněn od 1.12.do 18.12.2014 Rozpočtová opatření č.l — 9 Rozpočtový výhled na roky 20 l 6 - 2017 Schválený rozpočet na rok 2015 schválen ZO dne 17.12.20 M Závěrečný účet za rok 2014 schválen 20 dne 24.6.2015 s výhradami Bankovní výpisy za kontrolované období Faktury za kontrolované“ období Hlavní kniha sestavená k 31.12.2015 inventurní soupisy majetku a závazků inventarizace za rok 2015 Kniha došlých faktur za kontrolované období Kniha odeslaných faktur za kontrolované období.Odměňování členů zastupitelstva za kontrolované období Pokladní doklady za kontrolované období Pokladní kniha za kontrolované období Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2015 Rozvaha sestavená k 31.12.2015 Účetní doklady za kontrolovaně období Účtový rozvrh platný v daném roce Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 31.12.2015 Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.201.5 Smlouvy o převodu majetku (koupě,uzavřené v daném roce prodej) Zápisy zjednání zastupitelstva včetně za období prosinec 2014 - prosinec 2015 usnesení Zápisy z kontrolního a finančního výboru za kontrolované období
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dražovice:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.42032004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.2703010 Sb.<.> o inventarizaci majetku a závazků - 5? 3 odst.2 písm.a) - Pří inventarizací nebylo postupováno rok.aby bylo zjištěno,zda jsou tšechny inventarizační poíožky ajejích části zachyceny v účetnictví.Nedostatek: Při kontrole inventarizace nesouhlasily zůstatky účtů 018.022 a 031 5 HUK.Nebyla provedena inventarizace účtů 041.042 21314 <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr ].Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Právní předpis: Vyhláška č.2?0/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků - 55“ 3 ook—r.<.> ? písm.a) - Pří inventarizací nebylo postupováno tak.aby bylo zjištěno.zdojsrm všechny inventarizační položky ajty'íeh částí zachyceny v účetníchu'.napraveno
<br> Nedostatek: lnventumí soupisy účtů 112.337,346,374 a 261.Konečné zůstatky nebyly shodné se zůstatky účtů v HUK <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2015
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dražovice za rok 2015
<br> Byly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.42032004 Sb.5 2 odst.2 písm.il) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.27012010 Sb.<.> () inventarizaci majetku a závazků
<br> - y“ 3 odst.2 písm.a) - Pří inventarizací nebylo postupováno tak,aby bylo zjištěno.zdojson
<br> všechny inventarizační položky ojejích částí zachyceny v účetních-tí <.>
<br> Nedostatek: Pří kontrole inventarizace nesouhlasily zůstatky účtů 018.022 a 031 5 HUK.<.>
<br> Nebyla provedena inventarizace účtů 041.042 a 314 <.>
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dražovice za rok 2015
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dlcš 10 odst.4 písm.a) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> lv.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dražovice za rok 2015
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a') podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,51 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,48 % c) podíl zastaveněho majetku na celkovém majetku územního celku 0%
<br> Podpisy kontrolorek:
<br> lng.XXXXXXX XXXXXXX Bočanová
<br> ; ý f,- W)./Pr?
<br>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
<br> lng.Vladimíra Neumannová
<br> kontrolorka po...