/
<br> ' Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 8431/2018/KUUK Jednacíčislo.: 510/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Chomutovsko,IČ: 05054265,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
<br> přezkoumání hOSpodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámeni dne 23.10.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo vsídle dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Chomutovsko Náměstí 1.Máje 1,430 01 Chomutov ve dnech:
<br> — 6.12.2017
<br> - 18.4.2018
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolni skupina:
<br> — lng.Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci dobrovolného svazku obcí:
<br> - Mgr.XXXXX XXX,MBA - předseda DSO - Ing.XXXXXX XXXXX — účetní — Ing.XXXXX XXXXXXXXX - projektová manažerka
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu s g 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <.>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) D) C)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmu za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> - doložky o zveřejnění na úředních deskách členských obcí <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> - Valná hromada dne 31.8.2016 stanovila v souladu se Stanovami svazku obcí Chomutovsko (dále také DSO) kompetenci rady k provádění rozpočtových opatření (dále také RO) na příjmové straně navýšení rozpočtu (nedaňové příjmy) do výše 200 000 Kč a u přijatých dotací v neomezené výši,na výdajové straně navýšení do výše 200 000 Kč <.>
<br> RO č.1 schváleno Radou na jednání dne 10.1.2017,zveřejněno na internetových stránkách DSO dne 10.1.2017 <,>
<br> RO č.2 schváleno Radou na jednání dne 31.1.2017( navýšení výdajů o 225 200,- Kč),zveřejněno na internetových stránkách DSO dne 31.1.2017 <,>
<br> RO č.3 schváleno Radou na jednání dne 8.6.2017( navýšení výdajů o 268 500,- Kč),zveřejněno na internetových stránkách DSO dne 9.6.2017,RO č.4 schváleno Radou dne 7.8.2017,zveřejněno na internetových stránkách DSO dne 10.8.2017 <,>
<br> RO č.5 schváleno Radou dne 2.10.2017,zveřejněno na internetových stránkách DSO dne 8.10.2017 <,>
<br> RO č.6 schváleno Radou dne 28.11.2017,zveřejněno...