Plzeň spol.s r.o <.>
<br> auditorské,daňové a poradenské služby
<br> ZPRÁVA
<br> 0 VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> obce Rybnice
<br> za období 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> Duben 201 B
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AU DITORA
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Územní samosprávný celek:
<br> Název územního celku: obec Rybnice
<br> Statutární orgán: XXXXXXXX XXXXX XXXXX
<br> Sídlo: Rybnice č.p.XXX.Kaznějov 331 51
<br> IČO: 00 5? 29 69
<br> Právní forma: uzemni samosprávný celek
<br> Auditorská společnost:
<br> Název: HZ Pizeň spol.s ro
<br> Sídlo-: Nepomucka 10.Plzeň.326 00
<br> Pracovníci kontrolní skupiny: lng.XXXXXXX XXXXXXX auditor č.XX?X Ing.XXXXX XXXXXXXX asistent auditora Ing.Veronika Bultasová asistent auditora
<br> Vymezení pravomocí auditora k provedení přezkoumání hospodaření obce Rybnice:
<br> Auditor provedl přezkoumání hospodaření obce Rybnice v souladu s ustanovením 5 4 odst.? zákona č.420l2004 Sb.<.> ustanovením & 2 písm.b) zákona č.93í2009 Sb.<.> o auditorech a o změně některých zákonů.ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: kancelářské prostory územního samosprávného celku Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: září 201 ? — duben 2018
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření obce Rybnice auditorem: Plánování přezkoumání hospodaření USC — 1.9.2017 Učetní závěrka USC,závěrečné testy — 13.4.2018
<br> II.PŘEDMĚT PŘFZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.4209004 Sb.<.> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 9 1? odst.2 a 3 zákona č.250í2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění přijmu-a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtovych prostředků.b) finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů,o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku.d) peněžní operace.tykajici se sdruženyoh prostředků vynakládanych na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickymi osobami.e) finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraniči poskytnutými na základě mezinárodních smluv.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů.k rozpočtů k jiným rozpočtůrn.ke státním fondům a k dalším osobám
<br> 2
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 5 2 odst.2 zákona č.4202004 Sb.<.> jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek <.>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonu a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona či 134l2016 Sb,<.> o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> a) ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> 1) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <.>
<br> 9) zňzováni věcných břemen k majetku územního celku <.>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku !( průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> lII.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanoveni 5 3 zákona č.420i2004 Sb.<.> se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy.b) souladu hospodaření s línančnimí prostředky ve srovnání s rozpočtem.c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné íinanční výpomoci a podmínek jejich použití.d) věcně a formální správnosti dokladu o přezkoumává-ných operacích <.>
<br> Přehled právních předpisů,s nimiž auditor u přezkoumávaněho hospodaření ověňí soulad:
<br> zákonem č.42012004 Sb <.>,o-přezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů.a souvisejícími prováděcími právními předpisy: vyhláškou č.5í2014 Sb <.>,o způsobu.termínech & rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu.rozpočtů státních fondu.rozpočtů územních samosprávných ceíkú.rozpočtů dobrovolných svazků obci a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti.zákonem č.8912012 Sb.občanský zákoník.zákonem č.9012012 Sb <.>,o obchodnich společnostech a družstvech.zákonem č.250l2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů.a souvisejícími prováděcímiprávnimi předpisy: vyhláškou č.323/2002 Sb.<.> o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů.zákonem č.563i1991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č.4102009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona či 563t1991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů.pro některé vybrané účetní...