KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE ?.-_ Odbor ekonomický— oddělení metodiky a kontroly
<br> |í1|ýíjílůgíí mí nm nm nm nm
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Královská věnná města,IČ:
<br> 72038691 za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 22.9.2017 - 6.4.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením % 42 odst.!,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,() přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Královská věnná města Ceskoslovenské armády 408
<br> 502 00 Hradec Králové Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Mgr.XXXX XXXXXX - výkonný ředitel svazku - XXXXXXXX Melíš — účetní firma - Mgr.XXX XXXXXXXX - člen výkonného výboru svazku
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> — kontroloři: Věra Gilková
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 č.420/2004 Sb.a ?; 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Králověhradeekého kraje dne 21.6.2017 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednollivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskulečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Královská věnná města byly přezkoumány následující písemností:
<br> Dohody o provedení práce Dohody o provedení práce včetnějejich plnění za období leden až prosinec 2017 <.>
<br> Evidence majetku Evidence majetku je vedena <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2017.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků Evidence přijatých a vydaných faktur je vedena v knihách <.>
<br> Příloha rozvahy Kontrolována byla příloha účetní závěrky k 31.12.2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Valná hromada schválila dvě rozpočtové opatření dne 1 1.5.a 7.12.2017 <.>
<br> Uvedená rozpočtové opatření byla zveřejněna na internetových stránkách svazku do 30ti dnů odjejich schválení <.>
<br> Na úředních deskách členských obcí byl vyvěšen odkaz,kde lze prohlédnout Rozpočtová opatření fyzicky a kde jsou zveřejněna v elektronické podobě <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled na období 2018 - 2019 byl schválen Valnou hromadou dne 1.12.2016.Schválený Rozpočtový výhled byl na internetových stránkách svazku zveřejněn dne 2.12.2017 <.>
<br> Na úředních deskách členských obcí byl vyvěšen odkaz,kde lze prohlédnout Rozpočtový výhled fyzicky a kde je zveřejněn v elektronické podobě <.>
<br> Rozvaha
<br> Kontrolou rozvahy k 31.7.a 31.12.2017 nebyly zjištěny nedostatky,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením.Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtovaně jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2017 byl schválen Valnou hromadou dne 1.12.2016 jako schodkový v celkové výši příjmů 176 200,— Kč,výdajů 501 000,- Kč a financování 324 800,- Kč.Schodek rozpočtu je kryt zůstatkem z minulých let.Závazným ukazatelem byly stanoveny položky <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Návrh rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách svazku i na úředních deskách ve všech členských městech <.>
<br> Schválený rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách DSO dne 212.20! 6 <.>
<br> Na úředních deskách členských obcí byl vyvěšen odkaz,kde lze prohlédnout Rozpočet fyzicky a kde je zveřejněn v elektronické podobě <.>
<br> Účetní doklad
<br> Kontrolovány byly účetní doklady včetně jejich náležitostí za období leden až prosinec 2017 v návaznosti na bankovní výpisy a správnost jejich zaúčtování dle účetního deníku a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrolou výkazu k 31.7.a 31.12.2017 nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrolován byl výkaz k 31.7.a 31.12.2017.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení piněni rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12,rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována <.>
<br> Zápisy zjednání o...