KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 997 799 e-mail: lsedlackova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové
<br>
1
<br> SpZn: V10
ČJ:
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Dobrovolný svazek obcí Mikroregion obcí Památkové Zóny
<br> 1866,IČ: 70955280
za rok 2012
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 12.12.2012
- 4.4.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Mikroregion obcí Památkové
<br> Zóny 1866
<br> čp.35
<br> 503 12 Všestary
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - XXXX XXXXXXXXX - předsedkyně
<br> - XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br>
Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím
k významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 737 997 799 e-mail: lsedlackova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové
<br>
2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion obcí Památkové Zóny
1866 - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
Druh písemnosti Popis písemnosti
Návrh rozpočtu Před projednáním v orgánu svazku byl návrh rozpočtu
<br> zveřejněn po dobu stanovenou zákonem dle Potvrzení
na úředních deskách členských obcí <.>
<br> Rozpočtová opatření Změny rozpočtu byly provedeny rozpočtovými opatřeními č.1
a 2 a schváleny valnou hromadou dne 15.06.2012 a správní
radou dne 15.10.2012 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období 2013 - 2015 <.>
Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2012 byl v orgánu svazku schválen dne
<br> 02.12.2011 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů
210 320,- Kč <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet byl projednán na zasedání valné hromady
a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením
svazku a to bez výhrad dne 15.06.2012.Před projednáním byl
po dobu stanovenou zákonem zveřejněn dle Potvrzení
na úředních deskách členských obcí <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012 <.>
Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02
Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované
zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury.Inventarizace je
doložena řádnou inventarizační zprávou <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je řádně vedena <.>
Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období červenec,srpen
<br> a prosinec 2012.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti <,>
jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní
knize <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena <.>
Rozvaha Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů v rozvaze sestavené
<br> k 31.12.2012.Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných
v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se
stavy majetku,pohledávek a závazků dle výsledku
inventarizace <.>
Počáteční stav účtu 403 - Dotace na pořízení investičního
majetku činil 5 202 459,73 Kč.Konečný stav účtu 403 činí
4 861 981,04 Kč <.>
Korekce účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a účtu
018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek,byla vytvořena
ve správné výši <.>
Korekce dlouhodobého majetku byla provedena <.>
Výsledek hospodaření vykazuje ztrátu ve výši 66 428,36 Kč <.>
<br> Účetní doklad Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období duben <,>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 997 799 e-mail: lsedlackova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové
<br>
3
<br> květen a říjen 2012.Doklady byly kontrolovány z hlediska
náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti <,>
zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
rozpočtu
<br> Byl předložen výkaz FIN 2 - 12 sestavený ke dni 31.12.2012 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni
31.12.2012 <.>
<br> Smlouvy a další materiály k
přijatým účelovým dotacím
<br> Příjmy svazku byly posíleny o účelové dotace:
<br> - z rozpočtu Královéhradeckého kraje neinvestiční dotaci na
realizaci projek...