Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 311348,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID'.50141201GIKUUK Jednacíčlslo; 362IKONf2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Moldava,IČ: 0026650? za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápísu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
<br> hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 16.9.2015 - 27.5.2016
<br> na základě €*; 42 zákona č.1232000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo vobcí Moldava se sídlem Moldava 113,417 81 Moldava v Krušných horách <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> » Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - lng.XXXXXX XXXXXXXX - účetní - XXX XXXXXXX - místostarostka - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - administrativní pracovnice
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku.tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250ř2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420ř2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> 0) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <.>
<br> ňnánčni operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <.>
<br> peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> finanční operace.týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými : Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <.>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům.ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420í2004 Sb.:
<br> 9) 0)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek.zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.1379006.o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <.>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.4202004 Sb.se ověřuje z hlediska;
<br> a)
<br> b) 0)
<br> 0)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků.o hospodaření s jejich majetkem <.>
<br> o účetnictví a :: odměňování <.>
<br> soutadu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> !.Výběrovým způsobem byly prověřovaný následující písemností:
<br> : Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejněn v souladu s 5 11 zákona č.2502000 Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů.Schválen zastupitelstvem obce dne 22.12.2014 jako vyrovnaný.Závazná ukazatele jsou stanoveny v členění rozpočtové skladby <.>
<br> ; Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 a 2 schválena ZO dne 29.B.2015.RO &.3 schváleno 20 dne 24.11.2015.R0 č.4 schváleno v ZO dne 22.12.2015 <.>
<br> ' Rozpočtový výhled
<br> Zpracován do roku 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozepsán dle podrobné rozpočtové skladby.pořízen shodně do výkazu FIN 2-12M.Závazné ukazatele dle schváleného návrhu rozpočtu dodrženy <.>
<br> ŠZávěrečný účel
<br> Projednán a schválen v 20 dne 29.6.2015 s výrokem souhlasu hospodaření bez výhrad <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Zústatky na bankovních účtech dle bankovních výpisů k 30.6.2015 a k 31.12.2015 souhlasily na stav SU 231.SU 236 a SU 245 výkazu Rozvaha <.>
<br> ' Dohoda o hmotně
<br> Uzavřená s pokladní obce <.>
<br> odpovědnosti
<br> Faktura Faktury došlé - výběrovým způsobem červen a prosinec 2015.i Faktury vydané - 1.pololetí 2015 'il-llavní kniha K 30.6.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Inventurni soupis :.majetku a závazků
<br> [
<br> Směrnice o inventarizaci majetku a závazků ze dne 20.6.2011.plán inventur ze dne 1.12.2015 <.>
<br> Inventarizační zpráva ze dne 31.1.2016 <.>
<br> Inventurní soupisy <.>
<br> ? kniha došlých faktur
<br> K30.B.2015 a k 31....