Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 2344/2013/KUUK Jednací Číslo.: 312/KON/2012
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Moldava,IČ: 00266507 za rok 2012
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 4.9.2012 - 3.6.2013
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo vobcí Moldava se sídlem Moldava 113,417 81 Moldava v Krušných horách <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - lng.XXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXXXX XXXXXXXX — účetní - XXXXX XXXXXX — místostarosta
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> 0) d)
<br> e) f)
<br> o)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám) <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 9 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) C)
<br> O')
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhí
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemností
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejněn v souladu s š 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schválené ZO dne 21.6.2012,RO č.2 schválené 20 dne 3.10.2012,RO č.3 schválené ZO dne 31.10.2012,RO č.4 schválené 20 dne 28.12.2012 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2012 - 2014 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Byl zpracován v třídění dle rozpočtové skladby,opatřen doložkou o zveřejnění,schválen ZO dne 22.12.2011 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Za rok 2011 obsahoval údaje o příjmech a výdajích obce,opatřen doložkou o zveřejnění od 28.5.2012 do 13.6.2012.20 byl schválen dne 21.6.2012 s vyjádřením bez výhrad.Součásti Závěrečného účtu byla i Zpráva o přezkoumání hospodaření obce <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Odsouhlaseni _zůstatků bankovních účtů na bankovním výpisu na zůstatky SU 231 Základní běžný účet USC a SU 236 Běžné účty fondů USC vykázanými v'rozvaze USC k 31.12.2012 <.>
<br> Dohoda o hmotné
<br> Uzavřená s pracovnicí OU <.>
<br> odpovědnosti Faktura Výběrovým způsobem březen,květen,červen.Hlavní XXXXX Ke dni XX.X.XXXX a XX.12.2012 <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> lnventurní soupisy ke dni 31.12.2012 <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Ke dni 30.6.2012 a 31.12.2012 <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Ke dni 30.6.2012 a 31.12.2012 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Stanovení a vyplácení odměn neuvolněného starosty,uvolněnéh...

Závěrečný účet obce Moldava za rok 2012
(§ 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných
<br> předpisů)
<br>
<br> 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2012 (v Kč.)
Na rok 2012 byl schválen rozpočet s přebytkem ve výši 3 tis.Kč.Příjmy 5.734 tis.Kč,výdaje 5.731
<br> tis.Kč.Obec hospodařila s přebytkem ve výši 869 tis.jak je uvedeno v tabulce <.>
<br> (v Kč)
<br> Schválený
rozpočet
<br> Rozpočtová
<br> opatření
<br> Upravený
<br> rozpočet
<br> Plnění k
<br> 31.12.2012
<br> % plnění k
<br> upravenému
<br> rozpočtu
<br> Třída 1- daňové příjmy 3.887 500 198.230 4.085 730 3.845 695 94,13
<br> Třída 2 – nedaňové příjmy 1.836 600 1.943 550 3.780 150 3.805 730 100,68
<br> Třída 3 – kapitálové příjmy 10.000 69.000 79.000 74.950 94,87
<br> Třída 4 – přijaté dotace 0 389.200 389.200 389.200 100,00
<br> Příjmy celkem 5.734 100 2.599 980 8.334 080 8.115 575 97,38
<br> Třída 5 - běžné výdaje 5.056 150 1.657 472 6.713 622 6.501 192 96,84
<br> Třída 6 – kapitálové výdaje 675.000 101.000 776.000 744.738 95,97
<br> Výdaje celkem 5.731 150 1.758 472 7.489 622 7.245 930 96,75
<br> Saldo: Příjmy - výdaje 2.950 841.508 844.458 869.645
<br> Třída 8 – financování 3 841 844 869
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí
<br> v kanceláři OÚ Moldava (FIN 2 – 12 M) <.>
<br>
<br> Příjmy:
<br> Daňové příjmy - došlo XXX k mírnému navýšení u daně z příjmů fyz.osob a daně z nemovitosti <.>
<br> Nedaňové příjmy – byla přijata záloha ve výši 1.500 tis.Kč na základě Smlouvy o spolupráci se
<br> společností EP Renewables a.s <.>
<br> Kapitálové příjmy - nedošlo k významným změnám a příjmy jsou naplněny dle schváleného
<br> rozpočtu <.>
<br> Přijaté dotace - v této položce jsou jednak přijaté dotace,které jsou rozepsány v bodě 2) této zprávy a
<br> dále je zde zúčtována položka vytvoření „FOND OBCE MOLDAVA“ ve výši 300 tis.Kč <.>
<br>
<br> Výdaje:
<br> Výdaje jsou zvýšeny oproti schválenému rozpočtu zejména u položky:
<br> 2219 – ostatní záležitosti pozemních komunikací,kde došlo k navýšení nákladů na rekonstrukci
<br> zastávky-přístavku na odpadové kontejnery <.>
<br> 3399 - ostatní záležitosti kultury,církví a sděl.prostř <.>,kde rozpočtovou změnou byl schválen
<br> příspěvek podnikatelskému subjektu XXXXX XXXXXX na kulturní akci Custer ve výši XX tis.Kč <.>
<br> 3419 – ostatní tělovýchovná činnost – poskytnuta půjčka o.p.s.Sport centrum Bouřňák ve výši 200
<br> tis.Kč <.>
<br> 3611,3612 – dary obyvatelstvu – vyplacena částka ve výši 88 tis.Kč z Fondu Obce Moldava <.>
<br>
<br>
2) Vyúčtování finančních vztahů ke státním rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné
<br> úrovně za rok 2012 /dotace/:
<br>
V roce 2012 činily dotace do rozpočtu obce 89.100,- Kč Rozpis přijatých dotací a čerpání je
<br> zpracováno v tabulce <.>
<br>
<br> Účelové dotace byly řádně a v požadovaném termínu vyúčtovány <.>
<br> Vrací se pouze dotace určená na volby do zastupitelstva kraje a Senátu PČR ve výši 14.546,- Kč <.>
<br>
<br> Přijaté dotace
<br>
Poskytovatel Účel Položka Příjem Kč Čerpání Kč %
<br> VPS-státní rozpočet
<br> souhrnný dotační vztah
<br> Výkon státní
<br> správy
<br> 4112 60.100 60.100 100
<br> KÚSK volby 4111 29.000 14.454 49.84
<br> Dotace celkem 89.100 74.554
<br>
<br>
3) Poskytnuté příspěvky a dotace jiným obcím,jiným rozpočtům (v Kč)
<br>
Název obce,organizace Plnění Rozpočet
<br> upravený
<br> %
<br>
<br> Neinvestiční náklady na předškolné a ZŠ
<br>
<br> 67.374
<br>
<br> 67.000
<br>
<br> 100,56
<br>
<br> Mikroregion Krušnohoří – příspěvek obce
<br>
Neinvestiční transfery obcím –Město Duchcov projednání přestupků
<br>
<br>
<br> 2.858
<br>
<br> 500
<br>
<br>
<br> 3.000
<br>
<br> 0
<br>
<br>
<br>
<br> 95,27
<br>
<br> 0
<br>
<br>
<br> Celkem
<br>
<br> 70.732
<br>
<br> 70.000
<br>
<br> 101,05
<br>
<br>
4) Poskytnuté příspěvky a dotace neziskovým organizacím a podnikatelským subjektům
<br>
Název organizace,podnikatelského subjektu Plnění Rozpočet
<br> upravený
<br> %
<br>
<br> XXXXX XXXXXX – kulturní akce XI.MEMORIÁL GEN.G.A.CUSTERA
<br>
<br> 80.000
<br>
<br> 80.000
<br>
<br> 100,00
<br>
<br>
<br> Celkem
<br>
<br>
<br> 80.000
<br>
<br>
<br> 80.000
<br>
<br>
<br> 100,00
<br>
<br> 5) Fondy obce:
<br>
<br> Obec zřídila Fond Obce Moldava ve výši 300 tis.Kč na podporu občanů obce,sociální
<br> služby,sportovní,kulturní a společenské aktivity,finanční dary v případě mimořádných
<br> událostí.Čerpání Fondu probíhá dle Zásady pro poskytování účelových finančních
<br> prostředků „ Fondu Obce Moldava“.V roce 2012 bylo vyplaceno na základě těchto Zásad
<br> částka ve výši 121 tis.Kč <.>
<br>
<br> 6) Majetek obce:
<br>
<br> V roce 2012 byla vynaložena částka ve výši 505 tis.Kč na dokončení PD územní plán
<br> Moldavy,který byl zařazen do dlouhodobého nehmotného majetku <.>
<br>
<br> V rozvaze došlo ke snížení položky drobného dlouhodobého nehmotného majetku na 0 Kč a
<br> drobného dlouhodobého majetku na 197 tis.Kč.Hodnota tohoto majetku tj.v celkové výši
<br...