Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118l48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID.713771201 UKUUK Jednacičislo.; 159fKON12010
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Moldava,IČ: 0026650? za rok 2010
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> » 24.9.2010 - 2.5.2011
<br> na základě 5 42 zákona Č.128l'2000 Sb.<.> o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo vobci Moldava se sídlem Moldava 113,417 81 Moldava v Krušných horách <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> Bc.XXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing.XXXX XXXXXXX - kentrolor
<br> Ing.Michaela Krebsova — kontrolor
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXXXXXXX —- kontrolor při dilčim přezkoumání
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXX - místostarosta - Ing.XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> A.Přezkoumaně písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Moldava bylo postupováno dle 5 2 a 5 3 zákona č <.>
<br> 420ř2004 Sb <.>
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemností
<br> liv—áivrh rozpočtu
<br> zveřejněn v souladu s 5 11 zákona č.250ř2000 Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> stanovena 20 dne 7.12.2009
<br> Rozpočtová opatření
<br> jsou evidována dte časově posloupnosti a byla zapracována do výkazu FIN 2 -12:
<br> č.1 - schváleno 20 dne 29.6.2010 <.>
<br> (3.2 - schváleno ZO dne 30.9.2010
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován na roky 2011 — 2013
<br> Schválený rozpočet
<br> 20 dne 11.3.2010
<br> Závěrečný účet
<br> zveřejněn v souladu s 5 17 zákona &.25012000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,schválen 20 dne 29.6.2010 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření s vyjádřením souhlasu
<br> s celoročním hospodařením bez výhrad
<br> Bankovní výpis
<br> souhlasí s vykázaným zůstatkem v rozvaze ÚSC
<br> Dohoda o hmotné
<br> uzavřena s pokladní obce
<br> odpovědnosti Faktura výběrovým způsobem červen,prosinec 2010 Kniha došlých faktur výběrovým způsobem červen.prosinec 2010
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> k 30.6.2010.|< 31.12.2010
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> neuvolněný starosta,uvolněný místostarosta.předseda výboru
<br> Pokladní doklad
<br> výběrovým způsobem červen.prosinec 2010
<br> Účetní doklad
<br> výběrovým způsobem červen.prosinec 2010
<br> Účtový rozvrh
<br> platný pro rok 2010
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> 02 98071,98187,98005,13234 - prověřováno z hlediska účelu na dokladech.správného zaúčtování.označení příjmů-í výdajů
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna.převod)
<br> postup ověřen u p.p.č.83!3.63120.6321.233.3
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> platné pro rok 2010
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> ze dne 7.12.2009,11.3.2010.14.4.2010,29.6.2010,30.9.2010,9.11.2010,29.11.2010,16.12.2010
<br> Inventarizace majetku a závazků
<br> byla zajištěna příkazem starosty ze dne 8.12.2010
<br> Strana 2.(Celkem 6)
<br> Zápisy z výborů FV ze dne 17.6.2010,28.6.2010
<br> KV ze dne 20.5.2010,20.9.2010
<br> Il.Zástupce ÚSC Moldava prohlašuje,že:
<br> obec má zastavený majetek <.>
<br> obec má zřízena věcná břemena <,>
<br> obec neuskutečnila žádné akce,podléhající zadávacímu řízení dle zákona č.137ř2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách <,>
<br> obec nesdružuje prostředky <,>
<br> obec provozuje hospodářskou činnost
<br> obec neni zřizovatelem příspěvkové organizace <,>
<br> obec není zřizovatelem organizační složky <,>
<br> obec nemá majetkovou účast na podnikání jiných osob <,>
<br> obec nehospodaří s majetkem státu <.>
<br> B.Zjištění z konečného dílčího přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření USC Moldava
<br> byly zjištěny následující měně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420i2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním
<br> celkem Právní předpis: Zákon č.5631991 Sb.<.> o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů 5 30 odst,2 písm.c) - Inventurní soupisy územního celku
<br> neobsahovaly způsob,zjišťování skutečných stavů,zůstatky na majetkových účtech SU 028,022,019 v rozvaze USC nesouhlasí se
<br> zůstatky v inventurních soupisech
<br> Právní předpis: čús 701 - 704 (5 se odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČUS ?01 bod 4.— Územní celek neúčtoval na podrozvahových účtech o významných skutečnostech,jejichž znalost je podstatná pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů.<.> Zástavní právo smluvní na 20 let ve výši 683 000,- Kč ze dne 7.1.2002 a zástavní právo smluvní — pohledávka ve výši 3 24.0 000,- Kč ze dne 2.6.1998 nebyla zaúčtována na
<br> podrozvahových účtech <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky
<br> Strana 3 (C eikem 6)
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků
<br> a) zjištěných v minulých letech
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> b) zjištěných ...