Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 7241/20181'KUUK Jednací čislo.: TBB/KO Nl2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Moldava,lČ: 00266507,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápísu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 2.8.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Moldava se sídlem Moldava 113,417 81 Moldava v Krušných horách ve dnech:
<br> — 18.10.2017 — 18.4.2018
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - XXX XXXXXXX - místostarostka - Ing.XXXXXX XXXXXXXX - účetní - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - administrativní pracovnice
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) b)
<br> 0) d)
<br> e)
<br> f)
<br> o)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními ceíky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanoveni % 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> věcné a formáíní správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemností
<br> Popis písemností
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejněn v souladu s š 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů od 29.11.2016 do 15.12.2016 na úřední desce í elektronicky
<br> Rozpočtová opatření
<br> během roku 2017 obec provedla celkem 4 rozpočtová opatření,která byla projednána a schválena na jednáních zastupitelstva obce (dále jen "ZO") takto:
<br> rozpočtové opatření č.1 - schváleno 20 dne 29.6.2017 <,>
<br> rozpočtové opatření č.2 - schváleno 20 dne 9.11.2017 <,>
<br> rozpočtové opatření č.3 - schváleno 20 dne 21.12.2017 <,>
<br> rozpočtové opatření č.4 - schváleno starostou na základě svěřené pravomocí ZO dne 21.12.2017 v lednu 2018.Rozpočtová opatření byla promítnuta do finančního výkazu FIN 2 - 12 M k 31.12.2017.Dále byla rozpočtová opatření řádně a v termínu zveřejněna
<br> Střednědobý výhled rozpočtu
<br> zpracován na období 2017 až 2019.Návrh střednědobého výhledu rozpočtu zveřejněn od 6.12.2017 do 21.12.2017.Schválen ZO dne 21.12.2017.Řádně zveřejněn podle zákona č.250/2000 Sb.od 21.12.2017
<br> Schválený rozpočet
<br> rozpočet obce na rok 2017 byl projednán a schválen 20 dne 15.12.2016 j...