/
<,>
<br> Krajský úřad Usteckého kraje
Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br> JID: 644/2017/KUUK
Jednacíčíslo.: 377/KON/2016
<br> Stejnopis Č.1
<br> ZPRÁVA
O výsledku přezkoumání hospodaření
<br> obec Moldava,IČ: 00266507
za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 9.9.2016
25.5.2017
<br> na základě § 42 zákona Č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Moldava se sídlem Moldava 113,417 81 Moldava
v Krušných horách <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> XXX XXXXXXX - místostarostka
Ing.XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona Č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem Č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona Č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve zněni pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona Č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
Návrh rozpočtu na rok 2016 zpracován v třídění dle rozpočtové skladby.Zveřejněn na
<br> úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu s § 11
zákona Č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Rozpočtová opatření Č.1 schválené ZO dne 30.6.2016 <,>
Č.2 schválené ZO dne 15.12.2016 <,>
Č.3 schválené starostou obce v rámci jeho kompetence dne 31.12.2016 <.>
Rozpočtová opatření byla evidována dle časové posloupnosti a
zapracována do výkazu FIN 2-12M <.>
<br> Rozpočtový výhled zpracován na roky 2015 - 2018 <.>
Schválený rozpočet na rok 2016 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce "dále jen ZO"
<br> dne 24.11.2015 jako schodkový.Schodek je krytý finančními prostředky
z minulých let.Rozpočet je zpracován v třídění dle rozpočtové skladby a
pořízen do výkazu FIN 2-12M.Závaznými ukazateli rozpočtu stanoveny
paragrafy <.>
<br> Závěrečný účet za rok 2015 byl projednán a schválen ZO dne 30.6.2016 vyjádřením
souhlasu s celoročním hospodařením a to bez výhrad.Zveřejněn na
úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu se
zákonem <.>
<br> Bankovní výpis Zůstatky na bankovních účtech k 30.6.a 31.12.2016 souhlasí se stavem
SÚ 231 Základní běžný účet ÚSC,SÚ 236 Běžné účty fondů ÚSC,SÚ
245 Jiné běžné účty a SÚ 451 Dlouhodobé úvěry výkazu Rozvaha <.>
<br> Dohoda o hmotné doložena s pokladní obce na svěřené hodnoty <.>
odpovědnosti
Faktura Přijaté faktury výběrovým způsobem za červen,listopad a prosinec 2016 <.>
<br> Vydané fa...