Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.:
<br> Č.j.: KUJI 318131201? KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rušinov
<br> se sídlem Rušinov 47,583 01 Chotěboř,lČO: 00268160 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 26.dubna 2017 podle Cj 5 odst.3 zákona č.420l2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.května 2017 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu s 54 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12
<br> odst.1 písm.9) zákona 0.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 15.května 2017 <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obec Rušinov Rušinov 47 583 01 Chotěboř
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.Veronika Parkanová pověřeni číslo: 20185013885_1
<br> Podklady předložili: Mgr.XXXXX XXXXX - místostarosta
<br> lng.Zuzana Kolářová - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v s 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisu platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707„ fax: 564 602 434.e-mail: posta©kr—vysocina„cz,|nternet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> 5.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Rušinov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - sestaven na období let 2018 - 2020.Schválen zastupitelstvem
<br> dne 21.12.2016
<br> Návrh rozpočtu - XXX XXXX zveřejněn na kamenné úřední desce i na webové stránce obce
<br> Rušinov ve dnech 5.11.2015 - 25.11.2015
<br> Schválený rozpočet — rok 2016 schválen zastupitelstvem č.15 na jednání dne 25.11.2015
<br> Závěrečný účet
<br> _ návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rušinov zveřejněn na kamenné úřední desce i na webové stránce obce Rušinov ve dnech 30.5.2016 - 23.6.2016
<br> _ schválen zastupitelstvem č.21 jednání dne 23.6.2016 s výrokem - s výhradou
<br> Účetní závěrka obce Rušinov za rok 2015 - schválena zastupitelstvem č.21 na jednání
<br> dne 23.6.2016
<br> Rozpočtová opatření - schválené starostou:
<br> — č1 ke dni 31.1.2016
<br> — c.2 ke dni 28.2.2016 _ č.3 ke dni 31.3.2016 — č.4 ke dni 30.4.2016 — č.5 ke dni 31.5.2016 _ č.6 ke dni 30.6.2016 _ č.7 ke dni 31.7.2016 — č.8 ke dni 31.8.2016 » č.9 ke dni 30.9.2016 — č.10ke dni 31.10.2016
<br> schválené zastupitelstvem:
<br> — č.11 ke dni30.11.2016
<br> — č.12 ke dni 31.12.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — předložen a sestaven ke dni 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty - předložen a sestaven ke dni 31.12.2016
<br> Rozvaha - předložena a sestavena ke dni 31.12.2015 a ke dni 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy - předložena a sestavena ke dni 31.12.2016
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2016
<br> Hlavní kniha - předložena podle stavu ke dni 31.12.2016
<br> Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni 31.12.2016 (faktura č.1 - č.167) Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni 31.12.2016 (faktura č.2016_1 - faktura č.2016_12)
<br> Bankovní výpisy - předloženy ke dni 31.12.2016 (Česká spořitelna,as <.>,ČNB) Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni 31.12.2016
<br> Evidence poplatků - předložena podle stavu ke dni 31.12.2016 (svoz odpadů,psi) Evidence majetku - předíoženy přírůstky a úbytky na majetkových účtech (SÚ 021,022,028,031,042,052)
<br> Pokladní doklady
<br> za měsíc duben 2016
<br> „ příjmové pokladní doklady č.P45 - č.P59
<br> — výdajové pokladní doklady č.V46 - č.V66
<br> za měsíc prosinec 2016
<br> — příjmové pokladní doklady č.P171
<br> — —výdajové pokladní doklady č.V172 - V187
<br> Obec na účet 194 - Opravné položky k odběratelům chybně zaúčtovala i opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti.Současně obec k inventuře nedoložila položkový soupis jednotlivých pohledávek tak,aby bylo patrné,z jakých částek se výsledná suma opravných položek skládá <.>
<br> nenapraveno
<br> lnventurni soupis pozemků k 31.12.2015 obsahoval pouze hodnotu pozemků podle jednotlivých analytických účtů.Současně obec stav pozemků ve své majetkové evidenci neporovnala s aktuálními údaji v katastru nemovitostí — k inventuře byl doložen výpis z katastru nemovitostí ke dni 31.12.2014 <.>
<br> nagraveno
<br> Při dílčím přezkoumání za rok 2016: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebylo provedeno <.>
<br> D.Závěr I.Při přezkoumání hospodaření obce Rušinov za rok 2016 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení & 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to
<...