Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,537 33 Jihlava ! Stejnopis č.:.-/
<br> C.j.: KUJI 20459/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Klučov
<br> se sídlem Klučov 5,675 52 Lipník u Hrotovic,IČO: 00377619 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 24.2.2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.března 2016 jako jednorázově přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 9.března 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Klučov Klučov 5 675 52 Lipník u Hrotovic
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: RNDr.XXXXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X - kontrolor: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXXX XXXXXXX - starosta
<br> Marie Chmeíková - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v Š 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434.e-mail: posta©kr-vysoclna.cz,|nternet: ww.kr-vysoclna.cz
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Klučov byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> % 24 - Majetek územního celku nebyl oceněn v souladu se zákonem <.>
<br> Byly předloženy tři kupní smlouvy ze dne 4.8.2015 na nákup pozemků.Kontrolou bylo zjištěno,že pozemky byly do majetku zařazeny bez souvisejicich nákladů (např.vklad do katastru,právní služby) v celkové výši 8468 Kč - viz došlé faktury č.108 a 89 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.% 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> % 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> Obec předložila odpisový plán,podle kterého měla v roce 2015 odepsat do nákladů celkem 415 196,75 Kč.Zůstatková hodnota dlouhodobého odpisovaného majetku měla k 31.12.2015 činit podle odpisového plánu celkem 8 753 424,42 Kč.Obec však ve výkazu zisku a ztráty za rok 2015 vykázala na účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku pouze 413 074,75 Kč a v rozvaze k 31.12.2015 zůstatkovou hodnotu dlouhodobého odpisovaného
<br> majetku celkem 13 834 102,02 Kč (z toho nehmotný majetek 116 414,— Kč,stavby 13 435 253,25 Kč,samostatné hmotné movité věci 282 434,77 Kč) <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Klučov byly využity následující písemnosti:
<br> Účetní závěrka za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 15.6.2015
<br> Zápisy z finančního výboru ze dne 30.6.2015 a kontrolního výboru ze dne 12.6 <.>,18.9.a 15.10.2015,zastupitelstvem obce vzaty na vědomí dne 14.12.2015
<br> Inventurni soupisy majetku a závazků - k 31.12.2015,plán inventur ze dne 12.12.2015,inventarizační zpráva ze dne 20.1.2016
<br> Závěrečný účet — návrh závěrečného účtu za rok 2014 vyvěšen na úřední desce i elektronicky od 19.5.2015 do 4-6.2015,schválen zastupitelstvem obce dne 15.6.2015
<br> Hlavní kniha - za prosinec 2015
<br> Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2015
<br> ROZpočtový výhled - na roky 2018-2019 schválen zastupitelstvem obce dne 30.12.2015 Mzdová agenda - rekapitulace a výplata mezd za květen 2015
<br> Dohody o provedení práce — č.1 ze dne 1.2.2015 na práce pro obec,úklid v obci,ořez stromů a keřů,č.2 ze dne 1.2.2015 na úklid kolem čekárny,prohrnuti chodníků u čekárny,č.3 ze dne 1.2.2015 na sečení kolem KD,údržbu dětského hřiště,úklid,č.4 ze dne 1.4.2015 na práce pro obec,sečení a odvoz trávy kolem komunikaci
<br> Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva ze dne 4.8.2015 na nákup pozemku p.č.565/3,zastupitelstvem obce schválena dne 2.4.2015,právní účinky vkladu ke dni 5.8.2015
<br> kupní smlouva ze dne 4.8.2015 na nákup pozemku p.č.565/2,zastupitelstvem obce schválena dne 2.4.2015,právni účinky vkladu ke dni 5.8.2015
<br> kUpni smlouva ze dne 4.8.2015 na nákup pozemku p.č.565/1,zastupitelstvem obce schválena dne 2.4.2015,právni účinky vkladu ke dni 4.11.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2015
<br> ROZpočtová opatření - č.1-15 schválená starostou obce
<br> Příloha rozvahy - k 31.12.2015
<br> Smlouvy a další materiály k přijat...