| Kra'lskz úřad Středočeského kra'le ( ODBOR FINANČNÍ KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_120389/2011/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: 8174/2012/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> MILÝ IČ: 00639923 za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: ' 22.2.2012
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Milý 2 V 270 54 Revničov
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXXXX - kontroloři: XXXX XXXXXXX Zástupce obce: XXXXXX XXXXXXXXX - starosta
<br> Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením & 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období r.2011 <.>
<br> Pokladní kniha (deník) ' za měsíc prosinec k 31.12.2011 Kniha došlých faktur ' k 31.12.2011 Kniha odeslaných faktur ' k 31.12.2011 Dohody o provedení práce ' ze dne 1.11.2011 s p.J.K.- správce pohřebiště - 20 hodin ' ze dne 1.11.2011 s p.J.R.- kontrola čerpadel - 25 hodin Smlouvy nájemní ' Smlouva o pronájmu nebytových prostor dle zákona 116/1990 Sb.ze dne 1.7.2011 na pohostinství v budově čp.2,záměr vyvěšen od 23.3.2011 do 6.4.2011 na úřední desce,schváleno zastupitelstvem obce dne 21.6.2011 Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod) ' smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti ze dne 12.10.2011 na pozemek p.č.532/2 - ostatní plocha,manipulační plocha o výměře 1 869 m2 od obce Srbeč,projednáno zastupitelstvem obce dne 20.9.2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ' ze dne 21.12.2010,25.1.2011,22.3.2011,26.4.2011,21.6.2011,26.7.2011,20.9.2011,22.11.2011,20.12.2011,nepřezkoumáváno,použito popdůmě Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) ' zaslané přezkoumávajícímu orgánu dne 6.5.2011 Vnitřní předpis a směrnice ' směrnice o inventarizaci ze dne 22.11.2011
<br> V kontrolovaném období Obec Milý,dle prohlášení starosty obce,nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela kupní,směnnou,darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku,smlouvu o přijetí úvěru,půjčky,smlouvu o poskytnutí úvěru,půjčky,smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace),smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace),smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku,smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace,neuskutečnila majetkové vklady,neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost,uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (5 12 odst.3 zák.č.137/2006 Sb.) <.>
<br> B.Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Milý
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky — porušeny níže uvedené předpisy:
<br> ' Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 29 odst.1,neboť: Územní celek inventarizací neověřil,zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví.Stav účtu 028 v rozvaze k 31.12.2011 činil 408 296,18 Kč.Stav z inventurního soupisu účtu 028 k 31.12.2011 činil 365 849,78 Kč <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
<br> a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno <.>
<br> b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
<br> ' Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 15 odst.1,neboť: Hospodaření se neuskutečňovalo v souladu se schváleným rozpočtem.Kontrolou výkazu FIN k 30.9.2010 bylo zjištěno,že nebylo provedenou rozpočtové opatření na dotaci z Úřadu práce <.>
<br> NAPRAVENO Kontrolou výkazu Fin 2-12 k 31.12.2010 bylo zjištěno,že byla provedena všechna rozpočtová opatření <.>
<br> ' ČÚS 501 - 522,České účetní standardy (š 36 odst.1 zákona o účetnictvD
<br> ČÚs 501 bod 5.2 a 5.4,neboť: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem,které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí.Obec k datu kontroly neúčtovala o prodeji pozemku na účet 031 - pozemky (smlouva o prodeji pozemku ze dne 1.6.2010 parc.č.851/6 o výměře 40 m2) <.>
<br> NAPRAVENO Obec zaúčtovalo prodej pozemku p.č.851/6 na účtu 031 <.>
<br> ' Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 29 odst.1,neboť: Územní celek neověřil,zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví.Inventurní soupis pozemků k 31.12.2010 nebyl rozčleněn dle jednotlivých pozemků (parcelních čísla,výměry,Kč)1
<br> NAPRAVENO Inventurní soupis pozemků k 31.12.2011 byl rozčleněn dle parcelních čísel,výměr a Kč <.>
<br> D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Milý za rok 2011 podle 5 2 a 5 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů
<br> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (š 10 o...