KRAJSKY URAD JlHoČESK KRAJ EKoNoMlcKÝ oDBoR oDDĚlrruÍ pŘeZKUMU A METoDlKY HosPoonŘrNí oBcí Sp.zn.: oexo-pŘ 627'l8l2016levpa stejnopis č.2 Z p ráva o vÝsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Drahov.lČo 00512583 Přezkoumání byIo vykonáno na úřadu územního ceIku ve dnech: 2' listopadu 2016 jako dílčí přezkoumání 1.března 2017 jako konečné přezkoumánÍ Přezkoumání hospodaření obce Drahov za rok 2016 ve smyslu ustanovení s 42' s 53 (týká se DSo) zákona č.12812000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení)' ve znění pozdějšÍch předpisů' a v souladu se zákonem č.42012004 sb',o přezkoumávání hospodaření ÚzemnÍch samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějŠích předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doruěením písemného oznámení.Přezkoumané období od 1.í.20'16 do 3í.'l2.2016.Přezkoumánívykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX PověřeníkpřezkoumánípodIesXč.XXXXXXXXSb.a$Xa$Xzákonač.XXXXXXXXSb.vydaI KrajskýÚřad Jihočeského kraje pod č.11312017loEKo-PR dne 20.1' 2017 Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem.Při přezkoumání byli přítomni: lng.František Havlíěek - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX - účetní U Zimního stadionu XXXXtX,XXo XX České Budějovice,tel': 38672o 111,fax'.386 359 084 e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz Ý Stránka 1 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumánÍ hospodařenÍ jsou oblasti hospodaření uvedené v $ 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v $ 3 tohoto zákona.Při posuzovánÍ jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto Úkonu.Podle ustanovení $ 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Posledníkontrolní Úkon - ukončeníkontroly na místě byl učiněn dne 1.3.2017- A.VÝsledek díIčích přezkoumání A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumánl za rok 2016 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky.A.ll.Ghyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016 s 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení $ 2 odst.1 a2 zákona č' 42012004 Sb.): 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm' a) plnění příimů a vÝdaiů rozpočtu včetně peněŽnÍch operací,tÝkaiícÍch se rozpočtovÝch prostřed ků Porušen í právního předpisu : Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celkŮ a dobrovolných svazkŮ obcí,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení:$ í3 odsÍ' 1 písm.b) Charakteristika ziištěné chvbv a nedostatku: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícÍmu orgánu o přtjetÍ opatřenÍ k nápravě chyb a nedostatkŮ uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 1 5 dnŮ od projednání závěrečného účtu.Popis ziištěné chvbv a nedostatku: Zastupitelstvo obce Drahov při projednávání závěrečného Účtu za rok 2015 dne 5.4.2016 přijalo opatření k nápravě chyb a nedostatkŮ uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání za rok 2015' Tiskopis o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatkŮ byl doručen na Krajský Úřad až dne g.5.2016,tímto nebyla splněna lhŮta 15 dnŮ od projednání závěrečného účtu,kterou uvádÍ zákon č.420/2004 sb.' o přezkoumávání hospod aře n Í ú zem n ích sa mosprávných cel kŮ.Nedostatek nebvl do ukoněení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn ustanovení $ 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení $ 2 odst.1 a 2 zákona č' 42012004 Sb.): Ustanovení8 2 odst.2 písm.a) nakládánía hospod Poruše n í p rávn ího předp isu : Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb',o Účetnictví,ve znění pozdějších předpisŮ,pro některé vybrané Účetníjednotky,ve zněnípozdějších předpisů UstanovenÍ: $ 45 odsÍ' 1 písm.d) bod 2-5 U Zimního stadionu 1g52t2,37O76 České Budějovice' tel': 386720111,tax:386 359 084 e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz Stránka 2 3.Charakteristika ziištěné chvbv a nedostatku: Územní celek v příloze neuvedl celkovou výměru lesních pozemkŮ s lesnÍm porostem a výši ocenění cetkové výměry lesních pozemkŮ s lesním porostem.Popis ziištěné chvbv a nedostatku: Porovnáním doplňujících informací k položce D.2.Celková výměra lesních pozemkŮ s lesním porostem s inventurním soupisem k Účtu 031Pozemky,bylo zjištěno,že informace zde uvedené obsahově nekorespondují s majetkem sepsaným v inventurním soupisem' PřÍloha rozvahy - položka D.2.<.> Celková výměra lesních pozemkŮ s lesnÍm porostem - výměra k 31'12.2016: 623'883 m2' lnventurní soupis Účtu 031200lesy uvádí výměru lesních pozemkŮ s lesnÍm porostem - výměra k 31' 12.2016: 606.316 m2' Nedostatek nebvl do ukoněení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn Ustanovení8 2 odst.2 písm.o) zřizovánívěcných břemen k maietku Územního celku Poruše n í právn ího p ředpisu.Čus e ' 701 _ 71O ($ 36 odsÍ.1 zákona o Účetnictví) lJstanovení: Čus e' 701 bod 4.2' písm.b) Charakteristika ziištěné chvbv a nedostatku: ÚzemnÍ cetek nevytvořit anatytické účty,případně ...