Krajský úřad Kraje Vysočina
<br> odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: 1
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz
<br> IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br>
<br>
<br>
Č.j.: KUJI 31637/2017 KO
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Okřešice
<br> se sídlem Okřešice 33,674 01 Třebíč 1,IČO: 48527459
za rok 2016
<br>
<br>
Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 15.srpna 2016 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno
dne X.září 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 6.června 2017 jako konečné přezkoumání
na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním
kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo
vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 6.června 2017 <.>
<br>
<br>
Místo provedení přezkoumání: Obec Okřešice
<br> Okřešice 33
<br> 674 01 Třebíč 1
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXXX
pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> - kontrolor: XXXXXX XXXXXXXXXXX
pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br> - kontrolor: XXXXXXXX XXXXXXXXX
pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br>
<br> Podklady předložil: XXXXXXX XXXXXX - starosta
<br>
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br>
<br> - 2 -
<br>
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Okřešice byly zjištěny následující chyby
a nedostatky <.>
<br>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 93 odst.1 - Obecní úřad neinformoval o místě,době a navrženém programu
připravovaného zasedání zastupitelstva obce alespoň 7 dní před zasedáním zastupitelstva
obce na úřední desce <.>
<br> Obec Okřešice předložila Zápisy ze zasedání zastupitelstva obce Okřešice za období od
1.9.do 31.12.2016.Dále byly předloženy Pozvánky na konání zastupitelstev obce
Okřešice.Na základě těchto Pozvánek a Zápisů ze zasedání bylo zjištěno,že obec Okřešice
neinformovala veřejnost o konání zastupitelstva obce Okřešice alespoň 7 dní před
zasedáním na úřední desce,např.Pozvánka na zasedání zastupitelstva obce Okřešice
na den 19.12.2016 byla zveřejněna dne 13.12.2016,Pozvánka na zasedání zastupitelstva
obce Okřešice na den 20.11.2016 nebyla zveřejněna vůbec <.>
<br>
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 95 odst.2 - O průběhu zasedání zastupitelstva obce nebyl pořízen zápis do 10 dnů
po skončení zasedání,popř.nebyl uložen na obecním úřadu k nahlédnutí <.>
<br> Obec Okřešice předložila Zápisy ze zasedání zastupitelstva obce Okřešice a zároveň byly
předloženy Pozvánky na zasedání zastupitelstva obce Okřešice.Dále byly předloženy
Zápisy č.29 ze dne 16.10.2016,č.30 ze dne 24.10.2016 a č.32 ze dne 19.12.2016 <.>
Podle doložených pozvánek na tyto zasedání bylo zjištěno,že ze Zasedání zastupitelstva
obce ze dne 20.11.2016 (č.31) nebyl pořízen Zápis po skončení tohoto zasedání <.>
<br>
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona
č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní
jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 14 odst.6 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy " A.II.6.Drobný
dlouhodobý hmotný majetek" <.>
<br> Předložením pokladních dokladů za měsíc 12/2016 bylo zjištěno,že obec nakoupila
dne 1.12.2016 tiskárnu EPSON L382 v celkové výši 3.909,-- Kč (výdajový pokladní doklad
č.V16000150).Tato tiskárna byla chybně zaúčtována na SÚ 902 - Jiný drobný dlouhodobý
majetek,správně mělo být účtováno na SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek.Dále
bylo zjištěno,že tato tiskárna nebyla zaúčtovaná na položce 5137 - Drobný hmotný
dlouhodobý majetek,ale chybně na položce 5139 - Nákup materiálu j.n <.>
<br>
<br>
<br>
- 3 -
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Okřešice byly využity následující
písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - zveřejněn od 5.3.do 21.3.2016 (úřední deska,d...