_~ sKÝ ÚŘADPLZ~ŇSKÉ!l0 ~JE "," <,>
<.> • ODB JR EKONOMICKY,ODDELENI PREZKOUMA VANI HOSPODARENI
~ --9BC' A KONTROLY
<br> oupova 18,306 13 Plzeň
<br> OB CNJ úAAD
LHUTA:-;.-_
<br> Výtisk Č.1
<br> Došlo «: !tJ/U ~
p'fid6Ieno' VYflZenO_\
<br> rII '/tJIJ
<br> Čj: EK/3954/11
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
ÚSC Lhůta,IČ: 45331006
<br> za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 8.12.2011,13.12.2011
30.4.2012
<br> na základě zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Lhůta
<br> Lhůta 81,332 01 Tymákov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2011 - 31.12.2011
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> - Ing.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> - XXXXX XXXX - starosta obce
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o
přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a
obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Závěrečný účet za rok 2010 schválen ZO dne 28.3.2012
<br> Bankovní výpis výběrově listopad -prosinec 2011
<br> Dohoda o hmotné
<br> odpovědnosti
<br> Evidence majetku k 31.12.2011
<br> Faktura výběrově listopad -prosinec 2011
<br> Hlavní kniha k 31.12.2011
<br> Inventurní soupis majetku k 31.12.2011
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur k 31.12.2011
<br> Kniha odeslaných faktur k 31.12.2011
<br> Odměňování členů platné pro rok 2011
<br> zastupitelstva
<br> Pokladní doklad výběrově listopad -prosinec 2011
<br> Pokladní kniha (deník) výběrově listopad -prosinec 2011
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2011
<br> Rozvaha k 31.12.2011
<br> Učetní deník
<br> Učetní doklad výběrově listopad -prosinec 2011
<br> Učtový rozvrh platný pro rok 2011
<br> Výkaz pro hodnocení k 31.12.2011
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2011
<br> Dohody o provedení platné pro rok 2011
<br> práce
<br> 2
<br>
<br> Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2011
<br> Zápisy z jednání výběrově listopad -prosinec 2011
<br> zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lhůta:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním
celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
- § 8 odst.2 - Inventurní soupis,resp.dodatečný inventurní soupis,neobsahoval
požadované údaje <.>
Nedostatek: Kontrolou provedené inventarizace bylo zjištěno,že nebyla provedena v
souladu s platnými právními předpisy <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním
celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení
zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé
vybrané účetní jednotky
<br> - § 4 odst.8 - Hodnoty položek rozvahy nebyly vykázány podle konečných zůstatků
zjištěných na jednotlivých syntetických účtech.(napraveno)
Nedostatek: K datu 31.12.2010 byly zůstatky v hlavní účetní knize k datu 31.12.2010
u účtů 018,019 a 028 vykázány v nulové hodnotě a v rozvaze ke stejnému datu též v
nulové hodnotě.Inventarizace uvedených účtů byl provedena a vykázala zůstatky s
finančním ohodnocením.K chybě došlo chybným účtováním o oprávkách,napraveno
v době kontroly <.>
<br> - (splněno dne: 8.12.2011) - napraveno bez podání informací o
přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> 3
<br>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2011
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním
celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá
ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů <,>
pro některé vybrané účetní jednotky
<br> -§ 19 - Územní celek chybně účtovalo dlouhodobých pohledávkách.(napraveno)
Nedostatek: Kontrolou nájemních smluv a účetních výkazů bylo zjištěno,že není
správně účtováno o dlouhodobých pohledávkách <.>
<br> - (splněno dne: 30.4.2012)
<br> Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů a výdajů
rozpočtu včetně peněžních operací,tý...