KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO WJE,<,>,„,ODBQR EKONOMICKY,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI „ CIA KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2613/1O
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Lhůta,IC: 45331006 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> 3.11.2010 1.6.2011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Lhůta Lhůta 81,332 01 Tymákov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2010 —31.12.2010
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontroloři:
<br> - Zoja Šťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: — Ing.XXXX XXXX - starosta obce - Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXX — zastupitelka obce
<br> - XXXXX XXXXXXXXX — zastupitelka obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Vsouladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni
<br> uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Bankovní výpis
<br> u KB.ke dne 31.12.2010
<br> Hlavní kniha k datu 31.12.2010
<br> Inventumí soupis majetku a předložen k datu 31.12.2010 závazků
<br> Pokladní doklad za měsíc listopad-prosinec 2010 Pokladní kniha (deník) za měsíc llistopad-prosinec 2010 Rozvaha k datu 31.12.2010
<br> Účetní doklad za měsíc říjen—prosinec 201 O
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> rozpočtu
<br> za měsíc říjen-prosinec 2010
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> kdatu 31.12.2010
<br> Zápisy zjednání
<br> ze dne 10.11.a29.12.2010
<br> zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lhůta:
<br> nebvlv zjištěnv chvbv a nedostatkv.C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> „ 59 38 odsí.] - Obec nevedla evidencí svého majetku.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou inventurních soupisů (evidence majetku nebyla doložena) v porovnání s výpisem z katastru nemovitostí,který byl předložen k datu 26.4.2010 nebylo doloženo jaká nemovitost se nachází na st.p.č.82 v počtu 25 m2 (márnice).V majetku obce není zaevidováno veřejné osvětlení <.>
<br> - (splněno dne: 1.6.2011) -
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů — 5? 30 odst.2 písm.e) - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury.(napraveno)
<br> Nedostatek: Předložené inventurní soupisy za rok 2009 neobsahovaly datum zahájení a datum ukončení inventarizace.- (splněno dne: 1.6.2011)—
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a w'dajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - g? ]] odst.3 - Návrh rozpočtu nebyl zveřejněn po zákonem stanovenou lhůtu a stanoveným způsobem (úřední deska a elektronická podoba).(napraveno)
<br> Nedostatek: Zástupce ÚSC paní XXXXX XXXXXXXXX — zastupitelka obce nedoložil kontrolorovi paní Jitce Voldřichová zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2009 v zákonem stanovené lhůtě na úřední desce v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup.Návrh rozpočtu byl projednán a schválen v ZO dne 28.12.2008 <.>
<br> — (splněno dne: 1.6.2011)-
<br> — 59 17 odst.6 — Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění,úřední deska,elektronická podoba).(napraveno)
<br> Nedostatek: Zástupce ÚSC paní XXXXX XXXXXXXXX - členka zastupitelka nedoložil kontrolorovi paní Jitce Voldřichová zveřejnění návrhu závěrečného účtu za rok 2008 v zákonem stanovené lhůtě na úřední desce V elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup.K projednání závěrečného účtu za rok 2008 došlo na zasedání ZO dne 24.6.2009 s vyjádřením bez výhrad <.>
<br> - (splněno dne: 1.6.2011) -
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů — 55 30 odst.7 - Inventarizační rozdíly dle 59 30 odst.6 zákona č.563/1991 Sb.nebyly územním celkem zaúčtovány do příslušného účetního období.(na...