KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE
<br> Výtisk č.1
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření USC Lhůta za rok 2010
<br> IČ: 45331006
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo ve dnech od 3.11.2010 do 3.11.2010
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Úsc Lhůta,Lhůta 81,332 01 Tymákov
<br> Přezkoumané období od 1.1.2010 do 30.9.2010 Dílčí přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: Zoja Šťastná
<br> Pří přezkoumání byli přítomni:
<br> — Ing.XXXX XXXX — starosta obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu S © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných
<br> ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Druh písemností
<br> Návrh rozpočtu
<br> ROZpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet Bankovní výpis Hlavní kniha Pokladní doklad Pokladní kniha (deník)
<br> Rozvaha
<br> Účetní doklad Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> Zprávy o plnění přijatých opatření (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) Kontrolní a finanční výbor
<br> Popis písemnosti
<br> byl projednán a schválen dne 29.12.2009
<br> RO č.1 bylo projednáno a schváleno dne 29.9.2010
<br> byl předložen na léta 2008—2011,schválen v ZO dne 28.12.2007
<br> schválen dne 29.12.2009
<br> byl projednán a schválen dne 23.6.2010 s výhradou u KB.ke dne 30.9.2010
<br> k datu 30.9.2010
<br> za měsíc leden-říj en 2010
<br> za měsíc leden-říj en 2010
<br> k datu 30.9.2010
<br> za měsíc leden-září 2010 předložen na rok 2010 za měsíc leden-září 2010
<br> k datu 30.9.2010 projednáno v ZO dne 23.6.2010
<br> ze dne 29.12.2009,25.3 <.>,23.6 <.>,29.9.2010
<br> ze dne 30.6.2010
<br> Kontrolní výbor ze dne 4.1 <.>,12.4 <.>,28.6 <.>,20.9.2010 Finanční výbor ze dne 30.1 <.>,12.3 <.>,20.5 <.>,18.7.a 6.9.2010
<br> B.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Lhůta nebyly zjištěný chyby a nedostatky
<br> C.Plnění opatření k odstranění zjištěných nedostatků
<br> Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Nedostatek: Schválený rozpočet byl přenesen do výkazu FIN 2—12 M v odlišné podobě s dopadem na jeho závazné ukazatele.(napraveno)
<br> Zastupitelstvo obce schválilo vyrovnaný rozpočet na rok 2009 jako vyrovnaný s příjmy a výdaji ve výši 1 655 tis.Kč.Do výkazu FIN 2 12M byl přenesen s příjmy ve výši 1 560 tis Kč a s výdaji ve výši 1 567 200,—— Kč (tj.rozpočet schodkový)
<br> Nedostatek: Územní celek nedodržel stanovené postupy účtování nákladů podnikatelské činnosti.(napraveno)
<br> Do nákladů hospodářské činnosti byly zaúčtovány zálohové faktury za odběr elektriky v běžném roce,i když se jedná o náklad příštího období <.>
<br> Nedostatek: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu.(napraveno)
<br> Při prodeji pozemku p.č.83/4 zast.plocha v k.ú.Lhůta (Západočeskému konzumnímu dmžstvuPlzeň) nebyl účetní jednotkou uvedený pozemek vyřazen z účtu 031 - PozemkyNapraveno
<br> Nedostatek: Inventumí soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury.(nenapraveno)
<br> Předložené inventurní soupisy za rok 2009 neobsahovaly datum zahájení a datum ukončení inventarizace <.>
<br> Nedostatek: ] iná chyba a nedostatek.(napraveno)
<br> PPD č.43 ze dne 20.7.2009 byl přijata hotovost v částce 8 256,—— Kč,ale odvedená hotovost na běžný účet činila částku 8 526,—- KčNapraveno
<br> Nedostatek: Inventarizační rozdíly dle 5 30 odst.6 zákona č.563/1991 Sb.nebyly územním celkem zaúčtovány do příslušného účetního období.(nenapraveno)
<br> Předložené inventurní soupisy,které byly zpracovány k datu 31.12.2009 11 účtu 031— Pozemky,028 — Drobný dlouhodobý hmotný majetek,029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek a 342 - Ostatní přímé daně nesouhlasily s vykázanými zůstatky v hlavní účetní knize k datu 31.12.2009.Účet 031 - inventarizace vykázala částku 69 240 975,83 Kč,v účetnictví zaúčtována částka ve výši 69 240 843,83 KčÚčet 028 - inventarizace vykázala částku 888 752 12 Kč (pod názvem účet 029),po překontrolování zjištěn stav 780 774,12 Kč.V 12/09 byla dle hlavní účetní knihy z účtu 029 odúčtována částka ve výši 354 949,-— Kč,zůstatek byl k datu 31.12.2009 nulový a nebylo doloženo kam majetek byl převeden nebo vyřazen.Účet 342 - inventarizace vykázala 3 522,—- Kč,v účetnictví zaúčtována částka ve výši 3 518,—- Kč
<br> Nedostatek: Návrh rozpočtu nebyl zveřejněn po ...