PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014
<br> dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Košumberska IČ: 75007568
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 14.října 2014 jako dílčí přezkoumání 20.dubna 2015 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích,ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů bylo zahájeno dne 1.8.2014 Krajským úřadem Pardubického kraje oznámením zaslaným doporučeně poštou <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu dobrovolného svazku obcí dne 14.10.2014
<br> 2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu dobrovolného svazku obcí dne 20.4.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: - XXXXXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu g X č.420/2004 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 21.7.2014 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byly přítomny: Ing.XXXX XXXXXXXX - manažerka BSG
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní DSO
<br> Komenského náměstí XXX,XXX 1 1 Pardubice,Tel.: +420 466 026 535,724 652 038,E-mail: _1 _
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1
<br> a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů
<br> platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení % 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání
<br> údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolni úkol (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných
<br> podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne.<.> <.>
<br> A <.>
<br> Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky v průběhu dílčích přezkoumání za 2014
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B <.>
<br> Oblasti přezkoumání.u kterých nebvlv ziištěnv chvbv £_l nedostatkv podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v
<br> členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1 <.>
<br> b.)
<br> Ustanovení b' 2 odst [ písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operacL týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení b' 3 odst.] písm.b) finanční operace týkajjci se tvorbv & použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano Ustanovení $ 2 odst.] písm.a) nákladv & výnosv podnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Ano Ustanovení & 2 odst.1 písm.dl peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vvnakládaných na základě smlouvv mezi dvěma a více územními celkv.anebo na_základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano Ustanovení & 2 odst.1 písm.e) flnanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm f) hospodaření a nakládání s prostředkv poskvtnutými z Národního fondu a s dalšími prostředkv ze zahraničí poskvtnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Komenského náměstí 125,532 1 1 Pardubice,Tel.: +42) 466 026 535,724652 038,E—mail'._ 2 _
<br> 7.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) vyúčtování & vvpořádáni liinánčních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí.k jiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 8.Ustanovení g“- 2 odst.2 písm.aj nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
<br> územního celku - přezkoumán: Ano 9.Ustanovení či 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu s nímž hospodaří územní celek - přezkoumán: Ano
<br> 10.Ustanovení b' 2 odst.2 písm.o) zadávání a p_slcutečňování veřejnýgh zakázek,&; výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 11.Ustanovení & 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano
<br> 12.Ustanovení & 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fvzických a právnických osob - přezkoumán: Ano
<br> 13.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob
<br> — přezkoumán: Ano
<br> 14.Ustanovení či 2 odst 2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano
<br> 15.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> - přezkoumán: Ano
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozím roce C.I.P...

INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2014 Svazek obcí Košumberska ro: 75007568 Datum zpracování: 31.l.2015
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci <.>
<br> Inventarizační činnosti:
<br> l.l.Plán inventur
<br> Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen.Inventarizační komise postupovaly v souladu svyhláškou a vnitroorganizační směrnicí.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Nedošlo kžádnému pracovnímu úrazu.Koordinace inventur s jinými osobami proběhla <.>
<br> Termíny inventur byly dodrženy <.>
<br> 1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 1 7.12.2014.Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou.Součástí školení byly izásady dodržení bezpečnosti <.>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br> Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům
<br> Bez přijatých opatření.Inventarizace proběhla řádně,podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost.U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek <.>
<br> Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních soupisech <.>
<br> Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech V případě,že byly zjištěny inventarizační rozdíly,tak byly řádně popsány a opraveny budou v následujícím roce 2015 <.>
<br> _,a» :*
<br> ZaÚIK.' -' _ gj/ř-Ař p.! tiff" fjfď )%
<br> Předseda: jméno.<.>.<.>.<.> „f.<.> !.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> podpis.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
<br> Člen: jméno.<.>.<.>.*.'.y'f.1.<.>.<.>.<.> __.J.<.>.<.> _.podpis
<br> Člen: jme'no.<.> ríf;:f?.<.>.-Í.'žč.:f.<.>.<.>.Wpodpis.<.> _ <.>

Ministerstvo financí VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU Fin 2 - 12 M
<br> ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ,DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ
<br> A REGIONÁLNÍCH RAD
<br> sestavený k 31.12.2014
<br> (v Kč na dvě desetinná místa)
<br> IČOROK MĚSÍC
<br> 750075682014 12
<br> Název a sídlo účetní jednotky: Svazek obcí Košumberska
<br> Nám.plk.Koukala 1
<br> 538 54 Luže
<br> I.Rozpočtové příjmy
<br> Schválený Rozpočet Výsledek od
<br> rozpočet po změnách počátku roku %RS %RpZParagraf Položka
<br> 1 2 3a b
<br> Neinv.přijaté transf.od obcí 124 860,00 328 560,00 328 521,00 263,1 100,00000 4121
<br> Neinv.přijaté transf.od krajů 160 000,00 160 000,00 100,00000 4122
<br> Příjmy z úroků (část) 38,696310 2141
<br> Obec.příj.a výd.z fin.operací 38,696310
<br>
<br> P ř í j m y c e l k e m 124 860,00 488 560,00 488 559,69 391,3 100,0
<br> FENIX,Výkaznictví 7.50.030 Strana 1 Tisk: 22.04.2015 12:14:28
<br>
<br> IČO: 75007568 VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚSC,DSO A RR (v Kč)
<br> Svazek obcí Košumberska sestavený k 31.12.2014
<br> II.Rozpočtové výdaje
<br> Schválený Rozpočet Výsledek od
<br> rozpočet po změnách počátku roku %RS %RpZParagraf Položka
<br> 1 2 3a b
<br> Opravy a udržování 419 830,00 419 833,00 100,03326 5171
<br> Poř <.>,zach <.>,obn.hod.míst.kult.p 419 830,00 419 833,00 100,03326
<br> Ostatní osobní výdaje 7 000,00 8 500,00 8 450,00 120,7 99,43639 5021
<br> Konzult <.>,porad.a práv.služby 60 000,00 68 500,00 60 000,00 100,0 87,63639 5166
<br> Nákup ostatních služeb 55 860,00 26 860,00 25 382,00 45,4 94,53639 5169
<br> Komun.služby a úz.rozvoj j.n.122 860,00 103 860,00 93 832,00 76,4 90,33639
<br> Služby peněžních ústavů 2 000,00 2 000,00 1 984,40 99,2 99,26310 5163
<br> Obec.příj.a výd.z fin.operací 2 000,00 2 000,00 1 984,40 99,2 99,26310
<br> Výdaje z FV min.let kraj-obec 5 000,00 5 000,00 100,06402 5366
<br> Finanční vypořádání minul.let 5 000,00 5 000,00 100,06402
<br>
<br> V ý d a j e c e l k e m 124 860,00 530 690,00 520 649,40 417,0 98,1
<br> FENIX,Výkaznictví 7.50.030 Strana 2 Tisk: 22.04.2015 12:14:28
<br>
<br> IČO: 75007568 VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚSC,DSO A RR (v Kč)
<br> Svazek obcí Košumberska sestavený k 31.12.2014
<br> III.Financování - třída 8
<br> Název Schválený Rozpočet Výsledek od Číslo
<br> rozpočet po změnách počátku roku %RS %RpZ položky
<br> text 1 2 3 r
<br> K r á t k o d o b é f i n a n c o v á n í z t u z e m s k a
Krátkodobé vydané dluhopisy (+) 8111
<br> Uhrazené splátky krátkod.vydaných dluhopisů (-) 8112
<br> Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8113
<br> Uhrazené splátky krátkod.přij.půjč.prostředků(-) 8114
<br> Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech(+/-) 42 130,00 32 089,71 76,28115
<br> Aktivní krátkod.operace říz.likvidity-příjmy(+) 8117
<br> Aktivní krátkod.operace říz.likvidity-výdaje(-) 8118
<br> D l o u h o d o b é f i n a n c o v á n í z t u z e m s k a
Dlouhodobé vydané dluhopisy (+) 8121
<br> Uhrazené splátky dlouhod.vydaných dluhopisů (-) 8122
<br> Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8123
<br> Uhrazené splátky dlouhod.přij.půjč.prostředků(-) 8124
<br> Změna stavu dlouh.prostředků na bank.účtech(+/-) 8125
<br> Aktivní dlouhod.oper.řízení likvidity-příjmy(+) 8127
<br> Aktivní dlouhod.oper.řízení likvidity-výdaje(-) 8128
<br> K r á t k o d o b é f i n a n c o v á n í z e z a h r a n i č í
Krátkodobé vydané dluhopisy (+) 8211
<br> Uhrazené splátky krátkod.vydaných dluhopisů (-) 8212
<br> Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8213
<br> Uhrazené splátky krátkod.přij.půjč.prostředků(-) 8214
<br> Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech(+/-) 8215
<br> Aktivní krátkod.oper.řízení likvidity-příjmy(+) 8217
<br> Aktivní krátkod.oper.řízení likvidity-výdaje(-) 8218
<br> D l o u h o d o b é f i n a n c o v á n í z e z a h r a n i č í
Dlouhodobé vydané dluhopisy (+) 8221
<br> Uhrazené splátky dlouhod.vydaných dluhopisů (-) 8222
<br> Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky(+) 8223
<br> Uhrazené splátky dlouhod.přij.půjč.prostředků(-) 8224
<br> Změna stavu dlouh.prostředků na bank.účtech(+/-) 8225
<br> Aktivní dlouhod.oper.řízení likvidity-příjmy(+) 8227
<br> Aktivní dlouhod.oper.řízení likvidity-výdaje(-) 8228
<br> O p r a v n é p o l o ž k y k p e n ě ž n í m o p e r a c í m
Operace z peněžních účtů organizace nemající 8901
<br> charakter příjmů a výdajů vládního sektoru (+/-)
<br> Nerealizované kurzové rozdíly pohybů 8902
<br> na devizových účtech (+/-)
<br> Nepřevedené částky vyrovnávající schodek (+/-) 8905
<br> F i n a n c o v á n í (součet za třídu 8) 42 130,00 32 089,71 76,28000
<br> FENIX,Výkaznictví 7.50.030 Strana 3 Tisk: 22.04.2015 12:14:28
<br>
<br> IČO: 75007568 VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚSC,DSO A RR (v Kč)
<br> Svazek obcí Košumberska sestavený k 31.12.2014
<br> IV.Rekapitulace příjmů,výdajů,financování a jejich konsolidace
<br> Název Schválený Rozpočet Výsledek odČíslo
<br> rozpočet po změnách počátku roku %RS %RpZřádku
<br> text 41 42 43 r
<br> Třída 1 - Daňové příjmy 4010
<br> Třída 2 - Nedaňové příjmy 38,694020
<br> Třída 3 - K...

NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU SVAZKU OBCÍ KOŠUMBERSKA IČO: 75007568
<br> ZA ROK 2014
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> 1-DAŇOVÉ PŘÍJMY
<br> 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 38,69
<br> 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY
<br> 4-PŘIJATÉ TRANSFERY 488 521,00 124 860,00 488 560,00 391,26 99,99
<br> CELKEM PŘÍJMY 488 559,69 124 860,00 488 560,00 391,29 100,00
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> 5-BĚŽNÉ VÝDAJE 520 649,40 124 860,00 530 690,00 416,99 98,11
<br> 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE
<br> CELKEM VÝDAJE 520 649,40 124 860,00 530 690,00 416,99 98,11
<br> Název položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> Zm.stavu krátkodob.prost.na BÚ 32 089,71 42 130,00 76,17
<br> FINANCOVÁNÍ CELKEM 32 089,71 42 130,00 76,17
<br> 1.Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2014
<br> 2.Rozpočtové hospodaření dle tříd - VÝDAJE 2014
<br> 3.Financování 2014
<br>
<br> Účet - popis Konečný stav
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 50 000,00
<br> Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný
<br> 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 54 575,00
<br> 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek 255 716,00
<br> Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku
<br> 078 - Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku -50 000,00
<br> Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku
<br> 082 - Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům hmotných -30 017,00
<br> 088 - Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku -255 716,00
<br> Účet - popis Konečný stav
<br> Krátkodobé pohledávky
<br> 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 66 200,00
<br> Účet - popis Konečný stav
<br> 321 - Dodavatelé
<br> 331 - Zaměstnanci
<br> 342 - Jiné přímé daně 1 243,00
<br> 4.Majetek
<br> 5.Pohledávky
<br> 6.Závazky
<br>
<br> Účet - název Počáteční stav k 1.1.Obrat Konečný stav
<br> 231 10 - Základní běžný účet ÚSC 356 413,27 -32 089,71 324 323,56
<br> CELKEM 356 413,27 -32 089,71 324 323,56
<br> Položka Označení položky Skutečnost Rozpočet schválenýRozpočet po změnách
<br> 4121 Neinv.přijaté transf.od obcí 328 521,00 124 860,00 328 560,00
<br> 4122 Neinv.přijaté transf.od krajů 160 000,00 160 000,00
<br> 9.Rozpočet
<br> *Do doby schválení rozpočtu na rok 2014 se Svazek obcí Košumberska řídil rozpočtovým provizoriem schváleným
<br> valnou hromadou dne 11.12.2013 <.>
<br> *Valná hromada svazku schválila rozpočet na rok 2014 dne 20.3.2014
<br> příjmy ve výši: 124 860,00 Kč a výdaje ve výši: 124 860,00 Kč <.>
<br> *Schválený rozpočet byl v průběhu roku upravován rozpočtovými opatřeními č.1/2014 -2/2014.Rozpočtová opatření byla
<br> schválena manažerem svazku a následně byla podána informace na nejbližší valné hromadě <.>
<br> Příloha č.1: Výkaz FIN 2-12 a Rozvaha 2014
<br> 10.Inventarizace majetku,závazků a pohledávek Svazku obcí Košumberska
*Inventarizace Svazku obcí Košumberska byla provedena dle schváleného Plánu inventur na rok 2014 ze dne 16.12.2014 <.>
<br> *Jmenovanou inventarizační komisí byla provedena dokladová i fyzická inventarizace a byl porovnán stav fyzický se stavem účetním <.>
<br> *Inventarizační komisí byla vypracována Inventarizační zpráva,kde jsou uvedeny výsledky provedené inventarizace
<br> Příloha č.2: Zpráva komise o provedené inventarizaci
<br> 7.Stavy na běžných účtech a termínované vklady
<br> 8.Přehled přijatých transferů z rozp.krajů,obcí,DSO a převody z vl.fondů
<br>
<br> 11.Přezkoumání hospodaření svazku
Přezkoumání hospodaření svazku obcí Košumberska provedla pracovní skupina Krajského
<br> úřadu Pardubického kraje ve složení - XXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> a XXXXXXXXX XXXXXXX - kontrolorka,ve dnech XX.XX.XXXX (dílčí přezkoumání) a 20.4.2015 (závěrečné přezkoumání) <.>
<br> Příloha č.3: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO "Svazku obcí Košumberska"
<br> Přílohy č.1 - 3 jsou v lektronické podobě na elektronických úředních deskách členských obcí a v listinné podobě jsou k nahlédnutí v kanceláři
<br> Obecního úřadu v Jenišovicích <.>
<br> V Jenišovicích: 22.4.2015
<br> Potvrzujeme,že návrh Závěrečného účtu za rok 2014 včetně Příloh č.1,2,3
<br> byl v tomto rozsahu zveřejněn na úřední desce a v plném rozsahu včetně Příloh č.1,2,3
<br> na elektronické úřední desce <.>
<br> Vyvěšeno: 23.4.2015
<br> Sejmuto:
<br> …………………………………………………………
<br>
<br> 1.Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2014
<br> 2.Rozpočtové hospodaření dle tříd - VÝDAJE 2014
<br> 3.Financování 2014
<br>
<br> 4.Majetek
<br> 5.Pohledávky
<br> 6.Závazky
<br>
<br> 7.Stavy na běžných účtech a termínované vklady
<br> 8.Přehled přijatých transferů z rozp.krajů,obcí,DSO a převody z vl.fondů